CZ statutární číselníky a údaje podávajícího
Finanční úřady, typy daňových subjektů a údaje o podávajícím, které potřebuje každé české elektronické podání (EPO), a příznak opravy u nedobytné pohledávky na fakturách.
| Verze | 19.0.1.3.0 |
|---|---|
| Edice | Community i Enterprise |
| Licence | AGPL-3 |
| Vyžaduje | l10n_cz, l10n_cssk_core, partner_nace |
| Rozšiřují jej | l10n_cz_datadance, l10n_cz_dppo, l10n_cz_ec_sales, l10n_cz_epo, l10n_cz_kh, l10n_cz_vat_return, l10n_cz_vat_status |
K čemu slouží
Každé české podání přes daňový portál EPO — přiznání k DPH (DPHDP3), kontrolní hlášení, souhrnné hlášení, přiznání k dani z příjmů právnických osob (DPPO) — nese stejnou hlavičku: kterému finančnímu úřadu je určeno, kdo je daňový subjekt, kdo podání podepisuje a kdo ho sestavil. Modul tyto údaje zadává jednou pro všechny tyto formuláře:
- české finanční úřady a jejich kódy;
- typy daňových subjektů Fyzická osoba a Právnická osoba;
- údaje o podávajícím na společnosti: oprávněná osoba, kdo podání sestavil a zástupce, například daňový poradce;
- kontrolu před exportem, zda lze finanční úřad společnosti podat;
- příznak opravy u nedobytné pohledávky na fakturách a dobropisech, který čte přiznání k DPH i kontrolní hlášení.
Spolu s ním se nainstaluje modul partner_nace, ze kterého přiznání k DPH
a DPPO berou převažující činnost společnosti (kód CZ-NACE).
Samotné číselníky (Finanční úřady, Typy osob / subjektů) zavádí
l10n_cssk_core; tento modul je plní českými
daty, aby se nic z nich nenačetlo do slovenské databáze.
Právní rámec
- Oprava u nedobytné pohledávky. Věřitel je oprávněn opravit základ daně v případě nedobytné pohledávky za podmínek § 46 a násl. zákona o DPH (mimo jiné při vymáhání v exekučním nebo insolvenčním řízení). Dlužník, který je plátcem, je pak povinen snížit uplatněný odpočet daně — § 74b zákona o DPH. Ani jedno není běžný opravný daňový doklad: přiznání k DPH je vykazuje na samostatných řádcích a kontrolní hlášení je uvádí bez ohledu na částku, a proto to musí být na dokladu vyznačeno.
Nastavení
Společnost. Nastavení → Uživatelé a společnosti → Společnosti, otevřete společnost:
| Pole | Co zadat |
|---|---|
| Finanční úřad (Tax Authority) | Krajský finanční úřad, kterému společnost podává, např. Finanční úřad pro Jihomoravský kraj. Jeho kód se podává jako c_ufo. |
| Finanční Úřad (CZ) | Pole samotného Odoo: územní pracoviště. Jeho kód se podává jako c_pracufo. Nepovinné. |
| Typ subjektu | Právnická osoba nebo Fyzická osoba. Určuje, zda se podává za právnickou osobu (typ_ds P), nebo za fyzickou osobu (F). Nevyplněné pole se bere jako právnická osoba. |
| NACE (main activity) | Na kontaktu společnosti; podává se jako kód převažující činnosti. |
Obě pole pro finanční úřad se v češtině jmenují Finanční úřad a snadno se zamění: první je krajský úřad, druhé územní pracoviště. Výchozí finanční úřad lze nastavit i v Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, blok Česká / slovenská lokalizace, pole Výchozí správce daně.
Karta EPO podání ve formuláři společnosti, jen u českých společností:
| Skupina | Pole | Kdy |
|---|---|---|
| Fyzická osoba | Titul, Jméno, Příjmení | společnost je fyzická osoba |
| Oprávněná osoba | jméno, příjmení, vztah k právnické osobě (např. jednatel) | společnost je právnická osoba |
| Sestavil | jméno, příjmení, telefon | kdo podání sestavil |
| Zástupce | Zástupce, Typ zástupce, Evidenční číslo zástupce, Datum narození zástupce | za společnost podává někdo jiný |
Adresa, telefon a e-mail v podání se berou z kontaktních údajů společnosti.
Ulice se rozdělí na název ulice, číslo popisné a číslo orientační (z
Diabasová 1141/11); ulice, která nekončí číslem, se podá celá a bez čísla
domu.
U zástupce vyberte kontakt a Typ zástupce (jakmile je zástupce vyplněn, je povinný) z číselníku EPO — například 4b – daňový poradce nebo advokát (fyzická osoba) nebo 4c – právnická osoba vykonávající daňové poradenství. Kontakt typu společnost se podá jako právnická osoba s názvem a IČO; osoba se podá jako fyzická osoba — jméno se rozdělí podle poslední mezery na jméno a příjmení — a potřebuje buď Evidenční číslo zástupce (u daňového poradce číslo osvědčení Komory daňových poradců), nebo datum narození.
Finanční úřady. Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace → Finanční úřady obsahuje 14 krajských finančních úřadů a Specializovaný finanční úřad s adresami a u každého krajského úřadu jeho územní pracoviště. Kódy se přebírají z oficiálního seznamu finančních úřadů v Odoo, takže nový úřad se objeví, jakmile Odoo tento seznam aktualizuje. Instalace i aktualizace modulu doplní chybějící úřady a nikdy nepřepíše ty, které jste upravili.
Před exportem: kontrola finančního úřadu
Při exportu českého podání se nejprve zkontroluje finanční úřad společnosti a export se zastaví s vysvětlením, pokud:
- společnost nemá finanční úřad vyplněný;
- finanční úřad není český;
- úřad nemá Kód podání;
- kód má víc než tři číslice — typicky proto, že bylo místo krajského úřadu vybráno územní pracoviště; hláška pak jmenuje krajský úřad, který je třeba vybrat.
Kontrola platí pro společnosti s daňovou zemí Česká republika a netýká se přiznání OSS, které finanční úřad nenese.
Oprava u nedobytné pohledávky na dokladech
Na faktuře, přijaté faktuře nebo dobropisu české společnosti, karta Další informace, pole Oprava u nedobytné pohledávky označuje opravu daně u nedobytné pohledávky:
| Hodnota | Použití |
|---|---|
| Oprava u nedobytné pohledávky (§ 46 / § 74b) | oprava věřitele (§ 46 a násl.) nebo dlužníka (§ 74b) |
| Oprava podle § 44 ve znění do 31. 3. 2019 | postup podle dřívějšího § 44, jen pro plnění uskutečněná do 31. 3. 2019 |
Na dokladu ponechte běžné daně; na správné řádky ho přesune právě tento
příznak. S modulem l10n_cz_vat_return jde
daň do ř. 33 (věřitel) nebo ř. 34 (dlužník) přiznání k DPH místo běžných
řádků a s modulem l10n_cz_kh se doklad uvede v
oddílu A.4 nebo B.2 kontrolního hlášení bez ohledu na částku.
Pole lze měnit jen u dokladu ve stavu návrh a změny se zapisují do chatteru. Hodnotu podle dřívějšího § 44 Odoo odmítne, pokud je opravovaný doklad (ten, který dobropis opravuje) z doby po 31. 3. 2019, a příznak odmítne úplně u společnosti, která české DPH nepodává.
Omezení
- Adresy finančních úřadů jsou jen pro pohodlí a automaticky se neaktualizují; pokud je tisknete, ověřte je.
- Jméno zástupce, který je fyzickou osobou, se dělí podle poslední mezery, takže dvojité příjmení v podání zkontrolujte.
- Číslo domu se oddělí jen z ulice, která končí číslem.
- Typ plátce v přiznání k DPH je vždy plátce (P), pokud jiný stav
nezaznamená modul
l10n_cz_vat_status. - Příznak opravy u nedobytné pohledávky nekontroluje samotné podmínky § 46 (lhůty, řízení); jen zaznamenává, podle jakého postupu se doklad řídí.