← Uživatelská příručka

Souhrnné hlášení CZ

České souhrnné hlášení — tiskopis EPO DPHSHV — vypočtené z daní pro plnění do EU v české účtové osnově Odoo a exportované jako XML pro EPO.

K čemu slouží

Český plátce DPH, který dodává zboží nebo poskytuje služby osobám registrovaným k dani v jiném členském státě EU, je vykazuje v souhrnném hlášení, které se podává elektronicky přes EPO Finanční správy jako tiskopis DPHSHV.

Tento modul je českou vrstvou modulu l10n_cssk_ec_summary_base, který obsahuje obrazovky a postup — příprava hlášení, kontrola řádků, export a podání jsou popsány tam. Tento modul přidává české kódy plnění, XML šablonu DPHSHV a oficiální schéma a označí standardní daně české účtové osnovy Odoo.

Právní rámec

Odkazy jsou na § 102 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty.

• Kdo podává. Plátce, kterému vznikla povinnost přiznat dodání zboží z tuzemska do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě, přemístění zboží plátcem do jiného členského státu, dodání zboží kupujícímu při třístranném obchodu, je-li prostřední osobou, nebo poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě podle § 9 odst. 1, u které je povinen přiznat daň příjemce (§ 102 odst. 1). Dále plátce, který přemístil zboží v režimu skladu (odst. 2), a identifikovaná osoba u takových služeb a třístranných obchodů (odst. 3).
• Období a lhůta. Plátce podává souhrnné hlášení za každý kalendářní měsíc do 25 dnů po jeho skončení (odst. 5). Plátce, který uskutečňuje jen poskytnutí služeb, podává hlášení ve lhůtě pro podání daňového přiznání (odst. 6) — čtvrtletní plátce tedy čtvrtletně — dokud neuskuteční dodání zboží; od té doby podává měsíčně do konce kalendářního roku (odst. 7).
• Měna. Údaje se uvádějí v české měně (odst. 4).
• Opravy. Zjistí-li plátce v podaném hlášení chybné údaje, je povinen do 15 dnů ode dne zjištění podat následné souhrnné hlášení (odst. 8).

Kódy plnění podle pokynů k tiskopisu EPO, jak je obsahuje oficiální schéma:

Verze tiskopisu

Modul instaluje jedinou verzi, Souhrnné hlášení 2025, platnou od 1. 1. 2010 bez data konce. Vytváří strukturu EPO Pisemnost / DPHSHV (verzePis 02.01.05, struktura ze dne 11. 8. 2026) a ověřuje ji proti přiloženému schématu dphshv_epo2.xsd. Kontrolní součet schématu a verze struktury jsou zapsané v data/SCHEMA_VERSION i s postupem aktualizace a test selže, když se soubor nebo verzePis šablony od záznamu odchýlí.

Jediná otevřená verze je záměr: Finanční správa vydává pro tiskopis jediné schéma a aktualizuje ho na místě a EPO přijímá každé období v aktuální struktuře. Neexistuje starší český tiskopis, který by se volil podle roku; „2025“ v názvu je jen označení.

XML obsahuje záhlaví (VetaD: rok, měsíc nebo čtvrtletí, forma hlášení), údaje o subjektu (VetaP, převzaté z modulu l10n_cz_statutory bez e-mailu a telefonu, které tiskopis nemá) a jednu VetaR na řádek: kód státu, DIČ pořizovatele bez kódu státu, kód plnění, počet plnění a celkovou hodnotu v celých korunách. Storno řádek nese k_storno="A" a jen kód státu, DIČ a kód plnění.

Nastavení

Při instalaci modul nastaví kód plnění na daních pro plnění do EU u každé společnosti, která v tu chvíli používá českou účtovou osnovu, pokud tam kód ještě není:

Pro kódy 1 a 2 standardní daň neexistuje. Přemísťujete-li vlastní zboží nebo jste prostřední osobou v třístranném obchodu, musíte daň, kterou k tomu používáte, označit sami — viz nastavení společného modulu, kde jsou i údaje společnosti, které export potřebuje (DIČ, finanční úřad v nastavení Výchozí správce daně).

Příprava a podání

Postupujte podle společného postupu v nabídce Účetnictví → Výkazy → Zákonné výkazy → Souhrnné hlášení. Tento modul nabízí typy Řádné, exportovaný jako forma R, a Opravné a Následné (dodatečné), oba exportované jako N (následné souhrnné hlášení): tiskopis zná jen tyto dvě a § 102 opravné hlášení nezná.

Následné hlášení obsahuje jen změny. Při Vypočítat modul porovná přepočtené období s tím, co za ně bylo podáno — s hlášeními téhož období označenými jako podaná nebo zaznamenanými jako historická podání, v pořadí, v jakém byla podána — a ponechá:

• nový řádek tak, jak je;
• řádek, jehož hodnota (v celých korunách, jak se exportuje) se změnila, jako storno řádek rušící podaný řádek a za ním opravený řádek;
• dříve podaný řádek, který zmizel, jen jako storno řádek.

Nezměněné řádky se vynechají. Storno řádky jsou zobrazené šedě se zaškrtnutým Ruší podaný řádek. Následné hlášení bez zaznamenaného podaného hlášení za stejné období se odmítne: původní hlášení nejdřív označte jako podané, nebo ho importujte jako historické podání.

Export zapisuje kód státu podle DIČ odběratele tak, jak ho uvádí tiskopis — EL pro Řecko, XI pro Severní Irsko — a každou hodnotu zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Odběratel s DIČ XI se přijme jen u zboží; služba pro něj export zastaví.

Po Exportovat XML nahrajte soubor do EPO, nebo použijte Podat: s modulem l10n_cz_epo lze hlášení odeslat na EPO ke kontrole, nebo ho rovnou podat, podepsané certifikátem společnosti.

Omezení

Než se na export spolehnete při ostrém podání, prověřte:

• Opravy se porovnávají s tím, co je zaznamenáno zde. Podání učiněné mimo Odoo a nezaznamenané jako historické podání porovnání nevidí.
• Kódy se nekontrolují. Export propustí jakoukoli jednu číslici; existují jen kódy 0–3.
• Režim skladu (§ 102 odst. 2) není podporován.
• Volba měsíčního či čtvrtletního podávání a přechod na měsíční po prvním dodání zboží (odst. 7) jsou na vás; modul je nekontroluje.