← Uživatelská příručka

Souhrnné hlášení CZ/SK

Společné obrazovky a postup českého souhrnného hlášení a slovenského súhrnného výkazu — jeden řádek na odběratele, DIČ a kód plnění, zkontrolovaný a exportovaný do XML.

K čemu slouží

Plátce DPH, který dodává zboží nebo poskytuje služby odběratelům registrovaným k dani v jiném členském státě EU, tato plnění vykazuje v souhrnném hlášení (SH); na Slovensku je to súhrnný výkaz (SV). Obě mají stejný tvar — jeden řádek na DIČ pořizovatele a kód plnění s celkovou hodnotou plnění tomuto odběrateli za období.

Tento modul poskytuje právě tento tvar: samotné hlášení, jeho výpočet ze zaúčtovaných položek deníku, kontroly před exportem a export do XML. Sám o sobě nedělá nic. Kódy, oficiální XML šablonu a schéma dodává modul země:

• l10n_cz_ec_sales — české souhrnné hlášení;
• l10n_sk_ec_sales — slovenský súhrnný výkaz.

Právní rámec — kdo hlášení podává, jak často a do kdy — je na stránkách těchto modulů. Tato stránka popisuje obrazovky, které mají obě země společné.

Nastavení

1. Daně pro plnění do EU nesou kód plnění. Položka deníku se do hlášení dostane jen přes daň označenou Kódem souhrnného hlášení (technické pole cssk_ec_summary_code). Modul země ho při instalaci nastaví na standardních daních pro plnění do EU v české nebo slovenské účtové osnově Odoo (viz jeho stránku). U daně, kterou vytvoříte sami, nebo u daní společnosti, jejíž osnova se nainstaluje později, nastavte EC sales list code ve formuláři daně (Pokročilé možnosti, zobrazuje se u českých a slovenských prodejních daní).
2. DIČ společnosti (pole DIČ) musí být vyplněno, jinak export odmítne.
3. Finanční úřad. Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, blok Česká / slovenská lokalizace, nastavení Výchozí správce daně. Z něj XML uvádí finanční úřad.
4. Odběratelé. Každý odběratel na faktuře do EU potřebuje DIČ s předponou státu a stát v adrese. Řádek bere stát z adresy, ne z předpony DIČ.

Příprava hlášení

Účetnictví → Výkazy → Zákonné výkazy → Souhrnné hlášení, potom Nový.

1. Vyplňte období (Datum od, Datum do), Typ období (měsíčně nebo čtvrtletně), Verzi a Typ výkazu (řádné, opravné, následné — názvy dodává modul země). Nabízejí se jen verze platné pro dané období; viz Verze.
2. Klikněte na Vypočítat. Hlášení přejde do stavu Náhled a zobrazí jeden řádek na stát, DIČ odběratele a kód plnění s počtem dokladů a celkovou hodnotou.

Co se započítá:

• zaúčtované položky deníku společnosti s označenou daní;
• hodnota je zůstatek položky v měně společnosti (CZK nebo EUR), se znaménkem otočeným tak, aby plnění bylo kladné a opravný daňový doklad záporný;
• období se u faktur a opravných daňových dokladů odběratelům určuje podle DUZP (nemá-li doklad žádné, podle data účetního případu), u ostatních dokladů podle data účetního případu. Má-li doklad vyplněno Deklarované období DPH, rozhoduje to.

Na každém řádku:

Vypočítat lze opakovat, dokud je hlášení ve stavu Koncept nebo Náhled. Ruční přepisy přepočet přežijí: znovu se uplatní na řádek se stejným státem, DIČ a kódem. Přepis, jehož řádek už neexistuje, se vypíše v chatteru, nikdy se neztratí potichu.

Export a podání

Klikněte na Exportovat XML. Před vygenerováním se zkontroluje:

1. DIČ společnosti;
2. DIČ na každém řádku — musí být vyplněno, začínat dvěma písmeny a stát řádku musí být členským státem EU. Každá chyba export zablokuje a vypíše dotčené řádky;
3. vlastní pravidla modulu země (například povolené kódy plnění);
4. vygenerované XML proti oficiálnímu schématu verze.

XML se poté přiloží k hlášení (XML příloha) a stav se změní na Exportováno. V tomto stavu lze hlášení exportovat znovu.

Soubor nahrajte na daňový portál, nebo ho podejte přes kanál (níže), a klikněte na Označit jako podané. Podaná kopie se zmrazí: zůstává v poli Historie podání, i když se hlášení později vrátí do konceptu a podá znovu, a podané hlášení nelze smazat.

Podat otevře záznam o doručení pro exportované nebo podané hlášení. Se samotným standardním kanálem zaznamená, že podání proběhlo ručně na portálu, a uchová potvrzení. S modulem l10n_cz_epo lze české hlášení podepsat a odeslat přímo na EPO. Odznak v záhlaví ukazuje stav doručení.

Vrátit do konceptu znovu otevře exportované nebo podané hlášení. Mohou to udělat jen uživatelé ve skupině Účetnictví / Administrátor; podaná kopie se zachová.

Opravy

Na podaném hlášení tlačítko Dodatečné / opravné vytvoří kopii propojenou s původním hlášením (Opravuje) a otevře ji jako koncept. Změňte její Typ výkazu na opravný nebo následný a pak ji vypočítejte a exportujte jako obvykle. Kopie začíná bez řádků a přepočítá se z aktuálního stavu účetnictví.

Opravné podání, které původní nahrazuje, vykáže celé hlášení. Pozdější podání, které vykazuje jen změny — slovenský dodatočný výkaz, české následné hlášení —, se při Vypočítat zúží na to, co se změnilo oproti podáním zaznamenaným za období (podaným nebo historickým, v pořadí podání): nové řádky tak, jak jsou, změněné opravené, zmizelé zrušené. Jak se řádek ruší, určuje země: Slovensko ho podá s hodnotou 0, český tiskopis storno řádkem, zobrazeným šedě se zaškrtnutým Ruší podaný řádek. Takové podání bez zaznamenaného podání za své období se odmítne. Viz stránky zemí.

Hlášení převzaté z předchozího systému jako historické podání je záznamem toho, co bylo podáno: nelze ho přepočítat, exportovat ani podat, ale lze k němu vytvořit opravu. Tlačítko Porovnání se zobrazí u hlášení, které bylo porovnáno s jiným základem, například s novým výpočtem.

Ověření ve VIES s konzultačním číslem

Kontrola popsaná výše ověřuje jen formát. S modulem l10n_cssk_vies se sám nainstaluje doplněk l10n_cssk_ec_summary_vies, který při exportu ověří každý řádek ve službě VIES Evropské komise — ovšem jen u společností se zapnutou volbou Použít přímé EU VIES (bez IAP) (Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, u nastavení Ověření DIČ).

U každého řádku uloží Platné ve VIES, Stav VIES, Konzultační číslo VIES vrácené službou VIES a VIES ověřen dne (ve výchozím stavu skryté), takže z podaného hlášení je vidět, co a kdy bylo potvrzeno.

• DIČ, které VIES označí za neplatné, export zablokuje. Hlášení zobrazí trvalé upozornění a chatter vyjmenuje dotčené řádky; konzultační čísla získaná pro platné řádky se zachovají, takže se při dalším pokusu neztratí.
• Není-li VIES dostupné, řádek se označí jako Porucha služby a export pokračuje, aby výpadek nezpůsobil zmeškání lhůty. Chatter tyto řádky vyjmenuje; ověření zopakujete dalším exportem.
• Každý export se na VIES ptá znovu, jednou za každý řádek.

Verze

Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace → Verze souhrnného hlášení obsahuje verze tiskopisu, které instalují moduly zemí: platnost, XML šablonu, schéma a na kartě Typy podání typy výkazu s hodnotou, kterou každý zapíše do XML. Hlášení nabízí jen verze, jejichž platnost pokrývá jeho období, včetně archivovaných, takže archivací verze si seznam zpřehledníte, aniž by stará období nešla podat. Běžně zde nic neměníte.

Upozornění exportu. Kontroly, které export nezastaví, se zobrazí ve žlutém pruhu nahoře na formuláři a v chatteru až do dalšího exportu.

Omezení

• Kód plnění se čte jen z daně (viz Nastavení).
• Stát řádku se bere z adresy odběratele. Předpony DIČ, které se liší od ISO kódu státu — EL pro Řecko, XI pro Severní Irsko — se neodvozují; odběratel ze Severního Irska s adresou ve Spojeném království neprojde kontrolou členství v EU.
• Příznaky Povolit měsíční / Povolit čtvrtletní na verzi odmítnou typ období, který tiskopis nemá; zda smíte podávat čtvrtletně, posuďte sami podle vnitrostátních pravidel.
• Oprava se porovnává jen s podáními zaznamenanými zde (viz Opravy).
• Režim skladu (na Slovensku režim call-off stock) nepodporuje žádný z modulů zemí.
• Bez doplňku VIES je kontrola před exportem jen kontrolou formátu, nikoli platnosti.