← Používateľská príručka

Súhrnný výkaz CZ/SK

Spoločné obrazovky a postup slovenského súhrnného výkazu a českého souhrnného hlášení — jeden riadok na odberateľa, IČ DPH a kód plnenia, skontrolovaný a exportovaný do XML.

Na čo slúži

Platiteľ DPH, ktorý dodáva tovar alebo služby odberateľom identifikovaným pre daň v inom členskom štáte EÚ, tieto dodania vykazuje v súhrnnom výkaze (SV); v Česku je to souhrnné hlášení (SH). Oba majú rovnaký tvar — jeden riadok na IČ DPH odberateľa a kód plnenia s celkovou hodnotou dodaní tomuto odberateľovi za obdobie.

Tento modul poskytuje práve tento tvar: samotný výkaz, jeho výpočet zo zaúčtovaných položiek denníka, kontroly pred exportom a export do XML. Sám osebe nerobí nič. Kódy, oficiálnu XML šablónu a schému dodáva modul krajiny:

• l10n_sk_ec_sales — slovenský súhrnný výkaz;
• l10n_cz_ec_sales — české souhrnné hlášení.

Právny rámec — kto výkaz podáva, ako často a dokedy — je na stránkach týchto modulov. Táto stránka opisuje obrazovky, ktoré majú obe krajiny spoločné.

Nastavenie

1. Dane pre dodania do EÚ nesú kód plnenia. Položka denníka sa do výkazu dostane len cez daň označenú Kódom súhrnného výkazu (technické pole cssk_ec_summary_code). Modul krajiny ho pri inštalácii nastaví na štandardných daniach pre dodania do EÚ v českej alebo slovenskej účtovej osnove Odoo (pozri jeho stránku). Pri dani, ktorú vytvoríte sami, alebo pri daniach spoločnosti, ktorej osnova sa nainštaluje neskôr, nastavte EC sales list code vo formulári dane (Rozšírené možnosti, zobrazuje sa pri slovenských a českých predajných daniach).
2. IČ DPH spoločnosti (pole IČ DPH) musí byť vyplnené, inak export odmietne.
3. Daňový úrad. Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, blok Česká / slovenská lokalizácia, nastavenie Predvolený správca dane. Z neho XML uvádza daňový úrad.
4. Odberatelia. Každý odberateľ na faktúre do EÚ potrebuje IČ DPH s predponou krajiny a krajinu v adrese. Riadok berie krajinu z adresy, nie z predpony IČ DPH.

Príprava výkazu

Účtovníctvo → Výkazy → Zákonné výkazy → Súhrnný výkaz, potom Nové.

1. Vyplňte obdobie (Dátum od, Dátum do), Typ obdobia (mesačne alebo štvrťročne), Verziu a Typ výkazu (riadny, opravný, dodatočný — názvy dodáva modul krajiny). Ponúkajú sa len verzie platné pre dané obdobie; pozri Verzie.
2. Kliknite na Vypočítať. Výkaz prejde do stavu Náhľad a zobrazí jeden riadok na krajinu, IČ DPH odberateľa a kód plnenia s počtom dokladov a celkovou hodnotou.

Čo sa započíta:

• zaúčtované položky denníka spoločnosti s označenou daňou;
• hodnota je zostatok položky v mene spoločnosti (EUR alebo CZK), so znamienkom otočeným tak, aby dodanie bolo kladné a dobropis záporný;
• obdobie sa pri faktúrach a dobropisoch odberateľom určuje podľa dátumu zdaniteľného plnenia (ak doklad žiadny nemá, podľa dátumu účtovania), pri ostatných dokladoch podľa dátumu účtovania. Ak má doklad vyplnené Deklarované obdobie DPH, rozhoduje to.

Na každom riadku:

Vypočítať možno opakovať, kým je výkaz v stave Návrh alebo Náhľad. Ručné prepisy prepočet prežijú: znova sa uplatnia na riadok s rovnakou krajinou, IČ DPH a kódom. Prepis, ktorého riadok už neexistuje, sa vypíše v chatteri, nikdy sa nestratí potichu.

Export a podanie

Kliknite na Exportovať XML. Pred vygenerovaním sa skontroluje:

1. IČ DPH spoločnosti;
2. IČ DPH na každom riadku — musí byť vyplnené, začínať dvoma písmenami a krajina riadku musí byť členským štátom EÚ. Každá chyba export zablokuje a vypíše dotknuté riadky;
3. vlastné pravidlá modulu krajiny (napríklad povolené kódy plnenia);
4. vygenerované XML voči oficiálnej schéme verzie.

XML sa potom priloží k výkazu (XML príloha) a stav sa zmení na Exportované. V tomto stave možno výkaz exportovať znova.

Súbor nahrajte na portál finančnej správy alebo ho podajte cez kanál (nižšie) a kliknite na Označiť ako podané. Podaná kópia sa zmrazí: zostáva v poli História podaní, aj keď sa výkaz neskôr vráti do konceptu a podá znova, a podaný výkaz nemožno zmazať.

Podať otvorí záznam o doručení pre exportovaný alebo podaný výkaz. So samotným štandardným kanálom zaznamená, že podanie sa urobilo ručne na portáli, a uchová potvrdenia. S modulom l10n_cz_epo možno český výkaz podpísať a odoslať priamo na EPO. Odznak v hlavičke ukazuje stav doručenia.

Vrátiť do konceptu znovu otvorí exportovaný alebo podaný výkaz. Môžu to urobiť len používatelia v skupine Účtovníctvo / Správca; podaná kópia sa zachová.

Opravy

Na podanom výkaze tlačidlo Dodatočný / opravný vytvorí kópiu prepojenú s pôvodným výkazom (Opravuje) a otvorí ju ako návrh. Zmeňte jej Typ výkazu na opravný alebo dodatočný a potom ju vypočítajte a exportujte ako obvykle. Kópia začína bez riadkov a prepočíta sa z aktuálneho stavu účtovníctva.

Opravný výkaz, ktorý pôvodný nahrádza, vykáže celý výkaz. Neskoršie podanie, ktoré vykazuje len zmeny — slovenský dodatočný výkaz, české následné hlášení —, sa pri Vypočítať zúži na to, čo sa zmenilo oproti podaniam zaznamenaným za obdobie (podaným alebo historickým, v poradí podania): nové riadky tak, ako sú, zmenené opravené, zmiznuté zrušené. Ako sa riadok ruší, určuje krajina: Slovensko ho podá s hodnotou 0, české tlačivo storno riadkom, zobrazeným sivo so zaškrtnutým Ruší podaný riadok. Takéto podanie bez zaznamenaného podania za svoje obdobie sa odmietne. Pozri stránky krajín.

Výkaz prenesený z predchádzajúceho systému ako historické podanie je záznamom toho, čo sa podalo: nemožno ho prepočítať, exportovať ani podať, ale možno k nemu vytvoriť opravu. Tlačidlo Porovnania sa zobrazí pri výkaze, ktorý bol porovnaný s iným základom, napríklad s novým výpočtom.

Overenie vo VIES s konzultačným číslom

Kontrola opísaná vyššie overuje len formát. S modulom l10n_cssk_vies sa sám nainštaluje doplnok l10n_cssk_ec_summary_vies, ktorý pri exporte overí každý riadok v službe VIES Európskej komisie — len však pri spoločnostiach so zapnutou voľbou Použiť priame EU VIES (bez IAP) (Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, pri nastavení Overiť číslo DPH).

Pri každom riadku uloží Platné vo VIES, Stav VIES, Konzultačné číslo VIES vrátené službou VIES a VIES overený dňa (predvolene skryté), takže z podaného výkazu je vidieť, čo a kedy bolo potvrdené.

• IČ DPH, ktoré VIES označí za neplatné, export zablokuje. Výkaz zobrazí trvalé upozornenie a chatter vymenuje dotknuté riadky; konzultačné čísla získané pre platné riadky sa zachovajú, takže sa pri ďalšom pokuse nestratia.
• Ak VIES nie je dostupné, riadok sa označí ako Porucha služby a export pokračuje, aby výpadok nespôsobil zmeškanie lehoty. Chatter tieto riadky vymenuje; overenie zopakujete ďalším exportom.
• Každý export sa na VIES pýta znova, raz za každý riadok.

Verzie

Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia → Verzie súhrnného výkazu obsahuje verzie tlačiva, ktoré inštalujú moduly krajín: platnosť, XML šablónu, schému a na karte Typy podania typy výkazu s hodnotou, ktorú každý zapíše do XML. Výkaz ponúka len verzie, ktorých platnosť pokrýva jeho obdobie, vrátane archivovaných, takže archiváciou verzie si zoznam sprehľadníte bez toho, aby sa staré obdobia nedali podať. Bežne tu nič nemeníte.

Upozornenia exportu. Kontroly, ktoré export nezastavia, sa zobrazia v žltom pruhu navrchu formulára a v chatteri až do ďalšieho exportu.

Obmedzenia

• Kód plnenia sa číta len z dane (pozri Nastavenie).
• Krajina riadku sa berie z adresy odberateľa. Predpony IČ DPH, ktoré sa líšia od ISO kódu krajiny — EL pre Grécko, XI pre Severné Írsko — sa neodvodzujú; odberateľ zo Severného Írska s adresou v Spojenom kráľovstve neprejde kontrolou členstva v EÚ.
• Príznaky Povoliť mesačné / Povoliť štvrťročné na verzii odmietnu typ obdobia, ktorý tlačivo nemá; či môžete podávať štvrťročne, posúďte sami podľa vnútroštátnych pravidiel.
• Oprava sa porovnáva len s podaniami zaznamenanými tu (pozri Opravy).
• Režim call-off stock (v Česku režim skladu) nepodporuje ani jeden modul krajiny.
• Bez doplnku VIES je kontrola pred exportom len kontrolou formátu, nie platnosti.