← Používateľská príručka

CZ/SK lokalizácia — spoločné jadro

Spoločný základ českých a slovenských štatutárnych modulov — nastavenia, daňové úrady, kontrola IČO, obdobie DPH dokladu, životný cyklus podania a porovnanie podaného s vypočítaným.

Na čo slúži

Na tomto module stavia každý český a slovenský štatutárny modul lokalizácie — daňové priznanie k DPH, kontrolný výkaz, súhrnný výkaz, účtovná závierka, daňové priznanie k dani z príjmov. Zámerne ho inštalujete len zriedka: nainštaluje sa s prvým z nich alebo s kompletnými sadami l10n_cz_datadance a l10n_sk_datadance.

Priamo prináša:

• jeden blok nastavení pre celú lokalizáciu;
• zoznam daňových úradov a typov subjektov, ktoré používajú podania;
• kontrolu IČO pri českých a slovenských kontaktoch;
• dátum zdaniteľného plnenia v zoznamoch faktúr a dátum Deklarované obdobie DPH na dokladoch, voliteľne s preúčtovaním DPH;
• výskyt vo výkazoch pri zaúčtovanom doklade;
• spoločný životný cyklus štatutárnych podaní — výpočet, export, označenie ako podané, dodatočné podanie — a obrazovky Podané vs vypočítané;
• mapovanie účtov do výkazov pre účtové rozvrhy, ktoré nepoužívajú kódy vzorovej osnovy.

Závisí len od modulov account a mail, takže funguje v Community aj Enterprise.

Nastavenia

Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, blok Česká / slovenská lokalizácia:

Kompletné sady pridávajú do tohto bloku vlastné prepínače, jeden na každý voliteľný modul.

Vaša spoločnosť

Vo formulári spoločnosti (Nastavenia → Spoločnosti) za poľom Krajina:

• Daňový úrad — to isté pole ako Predvolený správca dane vyššie.
• Typ subjektu — právnická alebo fyzická osoba, zo zoznamu typov subjektov krajiny spoločnosti; od neho sa odvíjajú niektoré tlačivá.

Zápis v obchodnom registri (Spoločnosť zapísaná v obchodnom registri…) patrí do poľa Odoo Obchodný register (Trade Registry) na spoločnosti, ktoré slovenská a česká lokalizácia tlačí na faktúru. Tento modul mal predtým samostatné pole Registračné údaje, ktoré netlačil žiadny doklad; z formulára zmizlo a pri aktualizácii sa jeho hodnota skopíruje do poľa Obchodný register, ak bolo prázdne.

Kontakty a IČO

Pri kontaktoch s krajinou Česko alebo Slovensko:

• Pole registračného čísla sa volá IČO a zobrazuje sa aj pri fyzických osobách (Odoo ho inak ukazuje len pri spoločnostiach), lebo živnostník, ktorý nakúpi cez e-shop, vznikne ako osoba a IČO má.
• IČO sa kontroluje pri uložení: musí mať 6 až 8 číslic a platnú kontrolnú číslicu (vážený súčet modulo 11, rovnaký v oboch krajinách). Chybná hodnota sa odmietne so správou, ktorá menuje spoločnosť — názov firmy, IČ DPH či Test sa do poľa už zapísať nedajú.
• Platné IČO sa uloží doplnené nulami na osem číslic: z 580007 bude 00580007.
• Pred poľom DPH je Typ subjektu na zatriedenie partnera v štatutárnych výkazoch.

Kontakty iných krajín sa nekontrolujú: nemecké HRB 12345 sa prijme tak, ako je.

Daňové úrady a typy subjektov

Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia:

• Daňové úrady — úrady, ktorým sa podania adresujú, každý so stálym kódom, kódom zapisovaným do XML (Kód podania) a pri českom územnom pracovisku aj s nadriadeným regionálnym úradom. Úrady nahrávajú české a slovenské štatutárne moduly; vy spravidla len jeden vyberiete. Zobrazujú sa úrady krajín daňovej príslušnosti spoločností práve zvolených v prepínači spoločností: kto pracuje naraz v českej aj slovenskej spoločnosti, vidí oboje.
• Typy osôb / subjektov — právnická osoba, fyzická osoba a podobne, pre každú krajinu, nahrané rovnako.
• Mapovanie účtov do výkazov — pozri nižšie. Vidia ho správcovia účtovníctva.

Obdobie DPH dokladu

Dátum zdaniteľného plnenia

Zoznamy odberateľských a dodávateľských faktúr majú stĺpec Dátum zdaniteľného plnenia (voliteľný, predvolene zobrazený) a vo vyhľadávaní filter aj zoskupenie podľa neho. Deň dodania určuje obdobie DPH pri predaji.

Deklarované obdobie DPH

Na faktúrach, dobropisoch a dodávateľských faktúrach je za dátumom splatnosti pole Deklarované obdobie DPH: obdobie, v ktorom sa DPH vykáže, ak je iné ako obvykle. V bežnom prípade ho nechajte prázdne.

Štatutárne výkazy zaradia doklad do obdobia takto:

Vyplňte ho pri faktúre, z ktorej odpočítavate daň neskôr, než je zaúčtovaná, pri oprave priznávanej v neskoršom období alebo pri doklade zadanom oneskorene. Právny základ je v časti Právny rámec.

Preúčtovanie DPH

Keď Deklarované obdobie DPH pripadne na neskorší mesiac ako dátum účtovania, priznanie vykáže daň neskôr, ale účet 343 ju nesie v mesiaci zaúčtovania a s priznaním sa nezhoduje. Ak v nastavení DPH priznaná v neskoršom období vyberiete účet, pri zaúčtovaní takého dokladu vzniknú aj dva interné doklady v prvom denníku interných účtovných dokladov:

1. k dátumu účtovania sa daň presunie z účtu DPH na zvolený účet;
2. k deklarovanému dátumu sa vráti späť. Ak je ten dátum ešte v budúcnosti, doklad sa zaúčtuje automaticky, keď nastane.

Presúvajú sa len daňové riadky, ktoré vstupujú do uzávierky DPH. Doklady nenesú dane ani daňové značky, takže ich žiadne priznanie nečíta. Pôvodný doklad zobrazí VAT deferral: n entries s odkazom na ne; každý z nich ukazuje pôvodný doklad v poli VAT Deferral Of. Vrátenie dokladu do návrhu, jeho zrušenie alebo zmena deklarovaného dátumu tieto doklady zruší (a podľa potreby vytvorí nové).

Právny rámec

Deklarované obdobie DPH existuje preto, lebo odpočítanie dane sa môže uplatniť neskôr ako dodanie:

• Slovensko — platiteľ odpočíta daň najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období toho kalendárneho roka, ak má faktúru do uplynutia lehoty na podanie priznania; inak v období, keď faktúru dostane — § 51 ods. 2 zákona o DPH.
• Česko — nárok možno uplatniť najskôr za obdobie, v ktorom sú splnené podmienky (najmä daňový doklad), a najneskôr do konca druhého kalendárneho roka po roku, v ktorom vznikol — § 73 odst. 2 a 3 zákona č. 235/2004 Sb..

Modul zaznamená obdobie, ktoré zvolíte. Či dodržíte tieto lehoty, nekontroluje.

Výskyt vo výkazoch

Zaúčtovaná faktúra alebo účtovný doklad má tlačidlo Výskyt vo výkazoch (len pre účtovníkov). Zobrazí riadky štatutárnych výkazov, do ktorých doklad vstupuje — výkaz, kód riadku a popis — a ak už podanie za obdobie existuje, aj podanie s odkazom naň. Prázdne podanie znamená, že výkaz za obdobie ešte nebol vytvorený; riadky ukazujú, kam by doklad vstúpil. Ktoré výkazy sa zobrazia, závisí od nainštalovaných modulov.

Štatutárne podania: spoločný životný cyklus

Daňové priznanie k DPH, kontrolný výkaz, súhrnný výkaz a ďalšie tlačivá sú samostatné moduly, ale majú jeden spoločný životný cyklus:

Každé XML, ktoré bolo kedy označené ako podané, zostáva v poli História podaní, takže aj po vrátení, prepočte a novom podaní je pôvodne podaná kópia k dispozícii. Číslo potvrdenky z portálu zapíšte do poľa Referencia podania.

Historické podania. Podanie prenesené z predchádzajúceho systému je v stave Historické podanie: zaznamenáva, čo bolo skutočne podané, a nedá sa vypočítať, exportovať ani podať. Dá sa k nemu vytvoriť dodatočné podanie a dá sa porovnať s tým, čo za rovnaké obdobie vypočíta Odoo (Porovnať s vypočítaným, pozri nižšie).

Podané vs vypočítané

Účtovníctvo → Výkazy → Zákonné výkazy → Podané vs vypočítané:

• Porovnania — jeden riadok za každé podanie a spôsob porovnania, s počtom zhodných riadkov, zistení, riadkov na posúdenie a so súčtami.
• Riadky na posúdenie — jednotlivé riadky všetkých porovnaní, filtrované na tie, ktoré čakajú na odpoveď.

Porovnanie vznikne tlačidlom na podaní. Porovnať s vypočítaným pri historickom podaní ho postaví vedľa toho, čo Odoo vypočíta za rovnaké obdobie; slovenská sada pridáva porovnanie podania s iným podaním a s účtom 343 (pozri l10n_sk_datadance). Pole Porovnané voči hovorí, čo je v pravom stĺpci:

Každý riadok má výsledok:

Zistenia vybavíte nastavením stavu riadku — Opýtané účtovníka, Podanie bolo správne, Podanie bolo nesprávne, Chyba je u nás, Vysvetlené, bez zásahu — a zápisom vyjadrenia účtovníka do Poznámky. Odpoveď aj poznámka prežijú nové spustenie, ktoré aktualizuje len sumy. Riadok, ktorý už nie je na žiadnej strane, sa nezmaže, ale označí ako Už sa neporovnáva.

Stav porovnania sa odvíja od jeho riadkov — Všetko sa zhoduje, Na posúdenie, Rieši sa, Každý rozdiel zodpovedaný — a ručne sa nastaviť nedá. Keď porovnanie celé prejdete, kliknite na Schváliť; Odvolať schválenie ho zruší. Nové spustenie schválenie nezruší.

Mapovanie účtov do výkazov

Štatutárne výkazy čítajú zostatky podľa kódu účtu, podľa kódov vzorovej účtovej osnovy. Osnova prevzatá z iného systému často používa vlastné analytické účty — 461001 pre dlhodobý bankový úver, kde súvaha čaká 461100 — a taký účet nepadne do žiadneho riadku.

Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia → Mapovanie účtov do výkazov (správcovia účtovníctva) vám umožní ponechať osnovu a určiť, pod akým kódom sa účet vykazuje:

Mapovanie podľa strany zostatku platí len pre súvahové zostatky (ku dňu); vo výsledovke si účet ponechá vlastný kód. Účet môže mať buď jedno mapovanie Akýkoľvek zostatok, alebo debetné a/alebo kreditné, nie oboje. Mapovanie platí rovnako pre náhľad, XML aj rozpad riadku.

Obmedzenia

• Kontrola IČO overí, že číslo je správne utvorené, nie že existuje; overenie v registri robia iné moduly.
• Deklarované obdobie DPH sa nekontroluje voči zákonným lehotám.
• Preúčtovanie DPH ide do prvého denníka interných účtovných dokladov spoločnosti; denník sa vybrať nedá. Spoločnosť bez neho dostane pri zaúčtovaní chybu.
• Upozornenia exportu sa zobrazia v chate podania a v oznámení po exporte; formuláre podaní ich zatiaľ neukazujú ako pruh nad formulárom.