← Uživatelská příručka

CZ/SK lokalizace — společné jádro

Společný základ českých a slovenských zákonných modulů — nastavení, finanční úřady, kontrola IČO, období DPH dokladu, životní cyklus podání a porovnání podaného s vypočteným.

K čemu slouží

Na tomto modulu staví každý český a slovenský zákonný modul lokalizace — přiznání k DPH, kontrolní hlášení, souhrnné hlášení, účetní závěrka, přiznání k dani z příjmů. Záměrně ho instalujete jen zřídka: nainstaluje se s prvním z nich nebo s kompletními sadami l10n_cz_datadance a l10n_sk_datadance.

Přímo přináší:

• jeden blok nastavení pro celou lokalizaci;
• seznam finančních úřadů a typů subjektů, které podání používají;
• kontrolu IČO u českých a slovenských kontaktů;
• DUZP v seznamech faktur a datum Deklarované období DPH na dokladech, volitelně s přeúčtováním DPH;
• výskyt ve výkazech u zaúčtovaného dokladu;
• společný životní cyklus zákonných podání — výpočet, export, označení jako podané, dodatečné podání — a obrazovky Podané vs vypočtené;
• mapování účtů do výkazů pro účtové rozvrhy, které nepoužívají čísla účtů ze směrné účtové osnovy.

Závisí jen na modulech account a mail, takže funguje v Community i Enterprise.

Nastavení

Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, blok Česká / slovenská lokalizace:

Kompletní sady přidávají do tohoto bloku vlastní přepínače, jeden pro každý volitelný modul.

Vaše společnost

Ve formuláři společnosti (Nastavení → Společnosti) za polem Země:

• Finanční úřad — totéž pole jako Výchozí správce daně výše.
• Typ subjektu — právnická nebo fyzická osoba, ze seznamu typů subjektů země společnosti; podle něj se liší některé formuláře.

Zápis v obchodním rejstříku (zapsaná v obchodním rejstříku vedeném…) patří do pole Odoo Zápis v obchodním rejstříku (Trade Registry) u společnosti, které česká a slovenská lokalizace tiskne na fakturu. Tento modul měl dříve samostatné pole Registrační údaje, které netiskl žádný doklad; z formuláře zmizelo a při aktualizaci se jeho hodnota zkopíruje do pole Zápis v obchodním rejstříku, pokud bylo prázdné.

Kontakty a IČO

U kontaktů se zemí Česko nebo Slovensko:

• Pole s registračním číslem se jmenuje IČO a zobrazuje se i u fyzických osob (Odoo ho jinak ukazuje jen u společností), protože živnostník, který nakoupí přes e-shop, vznikne jako osoba a IČO má.
• IČO se kontroluje při uložení: musí mít 6 až 8 číslic a platnou kontrolní číslici (vážený součet modulo 11, stejný v obou zemích). Chybná hodnota se odmítne se zprávou, která jmenuje společnost — název firmy, DIČ ani Test už do pole zapsat nelze.
• Platné IČO se uloží doplněné nulami na osm číslic: z 580007 bude 00580007.
• Před polem DIČ je Typ subjektu pro zařazení partnera v zákonných výkazech.

Kontakty jiných zemí se nekontrolují: německé HRB 12345 se přijme tak, jak je.

Finanční úřady a typy subjektů

Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace:

• Finanční úřady — úřady, kterým se podání adresují, každý se stálým kódem, kódem zapisovaným do XML (Kód podání) a u územního pracoviště i s nadřízeným finančním úřadem. Úřady nahrávají české a slovenské zákonné moduly; vy obvykle jen jeden vyberete. Zobrazují se úřady zemí daňové příslušnosti společností právě zvolených v přepínači společností: kdo pracuje zároveň v české i slovenské společnosti, vidí obojí.
• Typy osob / subjektů — právnická osoba, fyzická osoba a podobně, pro každou zemi, nahrané stejně.
• Mapování účtů do výkazů — viz níže. Vidí ho správci účetnictví.

Období DPH dokladu

DUZP

Seznamy vydaných a přijatých faktur mají sloupec DUZP (volitelný, ve výchozím stavu zobrazený) a ve vyhledávání filtr i seskupení podle něj. Datum uskutečnění zdanitelného plnění určuje období DPH u prodeje.

Deklarované období DPH

Na fakturách, opravných daňových dokladech a přijatých fakturách je za datem splatnosti pole Deklarované období DPH: období, ve kterém se DPH vykáže, liší-li se od obvyklého. V běžném případě ho nechte prázdné.

Zákonné výkazy zařadí doklad do období takto:

Vyplňte ho u přijaté faktury, z níž uplatňujete odpočet později, než je zaúčtována, u opravy přiznávané v pozdějším období nebo u dokladu zadaného opožděně. Právní základ je v části Právní rámec.

Přeúčtování DPH

Připadne-li Deklarované období DPH na pozdější měsíc než datum zaúčtování, přiznání vykáže daň později, ale účet 343 ji nese v měsíci zaúčtování a s přiznáním nesouhlasí. Vyberete-li v nastavení DPH přiznaná v pozdějším období účet, vzniknou při zaúčtování takového dokladu i dva účetní doklady v prvním deníku ostatních účetních operací:

1. k datu zaúčtování se daň převede z účtu DPH na zvolený účet;
2. k deklarovanému datu se vrátí zpět. Je-li to datum ještě v budoucnosti, doklad se zaúčtuje automaticky, jakmile nastane.

Převádějí se jen daňové řádky, které vstupují do uzávěrky DPH. Doklady nenesou daně ani daňové štítky, takže je žádné přiznání nečte. Původní doklad zobrazí VAT deferral: n entries s odkazem na ně; každý z nich ukazuje původní doklad v poli VAT Deferral Of. Vrácení dokladu do konceptu, jeho zrušení nebo změna deklarovaného data tyto doklady zruší (a podle potřeby vytvoří nové).

Právní rámec

Deklarované období DPH existuje proto, že odpočet daně lze uplatnit později než plnění:

• Česko — plátce je oprávněn uplatnit nárok na odpočet nejdříve za zdaňovací období, ve kterém jsou splněny podmínky (zejména má daňový doklad), a nelze ho uplatnit po uplynutí druhého kalendářního roku následujícího po roce, ve kterém nárok vznikl — § 73 odst. 2 a 3 zákona o DPH č. 235/2004 Sb..
• Slovensko — odpočet se provede nejdříve v období vzniku práva a nejpozději v posledním období téhož kalendářního roku, má-li plátce fakturu do lhůty pro podání přiznání; jinak v období, kdy fakturu obdrží — § 51 ods. 2 slovenského zákona o DPH.

Modul zaznamená období, které zvolíte. Zda dodržíte tyto lhůty, nekontroluje.

Výskyt ve výkazech

Zaúčtovaná faktura nebo účetní doklad má tlačítko Výskyt ve výkazech (jen pro účetní). Zobrazí řádky zákonných výkazů, do kterých doklad vstupuje — výkaz, kód řádku a popis — a pokud už podání za období existuje, i podání s odkazem na ně. Prázdné podání znamená, že výkaz za období ještě nebyl vytvořen; řádky ukazují, kam by doklad vstoupil. Které výkazy se zobrazí, závisí na nainstalovaných modulech.

Zákonná podání: společný životní cyklus

Přiznání k DPH, kontrolní hlášení, souhrnné hlášení a další formuláře jsou samostatné moduly, ale mají jeden společný životní cyklus:

Každé XML, které bylo kdy označeno jako podané, zůstává v poli Historie podání, takže i po vrácení, přepočtu a novém podání je původně podaná kopie k dispozici. Číslo podání z portálu zapište do pole Reference podání.

Historická podání. Podání převzaté z předchozího systému je ve stavu Historické podání: zaznamenává, co bylo skutečně podáno, a nelze ho vypočítat, exportovat ani podat. Lze k němu vytvořit dodatečné podání a lze ho porovnat s tím, co za stejné období vypočte Odoo (Porovnat s vypočteným, viz níže).

Podané vs vypočtené

Účetnictví → Výkazy → Zákonné výkazy → Podané vs vypočtené:

• Porovnání — jeden řádek za každé podání a způsob porovnání, s počtem shodných řádků, zjištění, řádků k posouzení a se součty.
• Řádky k posouzení — jednotlivé řádky všech porovnání, filtrované na ty, které čekají na odpověď.

Porovnání vznikne tlačítkem na podání. Porovnat s vypočteným u historického podání ho postaví vedle toho, co Odoo vypočte za stejné období; slovenská sada přidává porovnání podání s jiným podáním a s účtem 343. Pole Porovnáno vůči říká, co je v pravém sloupci:

Každý řádek má výsledek:

Zjištění vyřídíte nastavením stavu řádku — Dotázán účetní, Podání bylo správné, Podání bylo nesprávné, Chyba je u nás, Vysvětleno, bez zásahu — a zápisem vyjádření účetní do Poznámky. Odpověď i poznámka přežijí nové spuštění, které aktualizuje jen částky. Řádek, který už není na žádné straně, se nesmaže, ale označí jako Již se neporovnává.

Stav porovnání se odvíjí od jeho řádků — Vše se shoduje, K posouzení, Řeší se, Každý rozdíl zodpovězen — a ručně ho nastavit nelze. Když porovnání celé projdete, klikněte na Schválit; Odvolat schválení ho zruší. Nové spuštění schválení nezruší.

Mapování účtů do výkazů

Zákonné výkazy čtou zůstatky podle čísla účtu ze směrné účtové osnovy. Rozvrh převzatý z jiného systému často používá vlastní analytické účty a takový účet nepadne do žádného řádku výkazu.

Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace → Mapování účtů do výkazů (správci účetnictví) vám umožní ponechat účtový rozvrh a určit, pod jakým číslem se účet vykazuje:

Mapování podle strany zůstatku platí jen pro rozvahové zůstatky (ke dni); ve výsledovce si účet ponechá vlastní číslo. Účet může mít buď jedno mapování Jakýkoli zůstatek, nebo debetní a/nebo kreditní, ne obojí. Mapování platí stejně pro náhled, XML i rozpad řádku.

Omezení

• Kontrola IČO ověří, že číslo je správně utvořené, ne že existuje; ověření v rejstříku dělají jiné moduly.
• Deklarované období DPH se nekontroluje vůči zákonným lhůtám.
• Přeúčtování DPH jde do prvního deníku ostatních účetních operací společnosti; deník nelze vybrat. Společnost bez něj dostane při zaúčtování chybu.
• Upozornění exportu se zobrazí v chatu podání a v oznámení po exportu; formuláře podání je zatím neukazují jako pruh nad formulářem.