← Používateľská príručka

CZ/SK VIES — priame overenie a doklad o overení

Overuje IČ DPH z iných členských štátov priamo v systéme VIES Európskej komisie, bez Odoo IAP, a každé overenie aj s číslom overenia uchová ako doklad.

Na čo slúži

Dodanie tovaru do iného členského štátu je oslobodené od dane len vtedy, ak je nadobúdateľ identifikovaný pre daň v inom členskom štáte a toto IČ DPH vám oznámil. Overenie čísla v systéme VIES (systém výmeny informácií o DPH Európskej komisie) je spôsob, ako to preukázať.

Odoo overuje IČ DPH cez vlastnú službu IAP a uchováva len príznak áno/nie. Tento modul:

• volá službu VIES Európskej komisie priamo, bez účtu Odoo a kreditov IAP;
• robí kvalifikované overenie — s vašou spoločnosťou ako žiadateľom —, na ktoré VIES vráti číslo overenia, identifikátor konkrétneho overenia;
• uchováva každé overenie — dátum, výsledok, číslo overenia, názov a adresu podľa VIES, kto overoval a za ktorú spoločnosť — ako needitovateľný záznam na kontakte;
• kontakty denne overuje znova.

Právny rámec

Podmienky oslobodenia, pre ktoré IČ DPH odberateľa rozhoduje:

• Slovensko — § 43 ods. 1 zákona o DPH: dodanie je oslobodené, ak je nadobúdateľom zdaniteľná osoba (alebo právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobou) identifikovaná pre daň v inom členskom štáte a toto identifikačné číslo pre daň oznámila dodávateľovi.
• Česko — § 64 odst. 1 zákona o DPH: dodanie osobe registrovanej k dani v inom členskom štáte je oslobodené, ak táto osoba oznámila platiteľovi svoje DIČ, tovar sa odošle do iného členského štátu a platiteľ dodanie uvedie v súhrnnom hlásení.

Žiadny z týchto zákonov nepredpisuje VIES ani číslo overenia ako formu dôkazu; je to doklad, ktorý si správca dane zvyčajne vyžiada, keď sa neskôr ukáže, že číslo odberateľa bolo neplatné.

Nastavenie

1. Vaša spoločnosť musí mať vyplnené vlastné IČ DPH. Číslo overenia vydá VIES len pri kvalifikovanom overení, ktoré IČ DPH žiadateľa potrebuje.
2. Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, blok Dane, nastavenie Overiť číslo DPH: zaškrtnite Použiť priame EU VIES (bez IAP). Nastavuje sa pre každú spoločnosť zvlášť.

So zaškrtnutou voľbou ide vlastné overenie Odoo (spúšťa sa pri zadaní IČ DPH, ak je zapnuté Overiť číslo DPH) namiesto IAP priamo na Európsku komisiu a pre spoločnosť beží denné obnovovanie. Tlačidlo Overiť teraz opísané nižšie funguje bez ohľadu na voľbu.

Overenie kontaktu

Na formulári kontaktu je pod IČ DPH riadok VIES:

• Overiť teraz — kontakt uloží a jeho IČ DPH hneď overí vo VIES za spoločnosť, v ktorej práve pracujete. Výsledok oznámi notifikácia: Platné vo VIES s číslom overenia, Neplatné vo VIES alebo VIES neodpovedal.
• zelená fajka alebo červený krížik — aktuálny výsledok; kliknutím otvoríte záložku VIES. Pomlčka znamená, že spoločnosť kontakt ešte neoverila.

Záložka VIES (zobrazí sa, keď má kontakt IČ DPH):

Tieto polia ukazujú posledné zodpovedané overenie aktuálnej spoločnosti. Pod nimi je úplný zoznam overení všetkých spoločností, ku ktorým máte prístup, s dátumom, výsledkom, číslom overenia a používateľom. Neplatné odpovede sú červené, chyby sivé.

Záznamy nemôže nikto upravovať. Mazať ich môžu len administrátori.

Denné obnovovanie

Naplánovaná akcia VIES: obnoviť priame overenia (CZ/SK) beží raz denne. Za každú spoločnosť so zapnutým priamym VIES overí kontakty najvyššej úrovne, ktorých IČ DPH začína predponou iného členského štátu EÚ než štátu spoločnosti (vrátane EL pre Grécko a XI pre Severné Írsko), ktoré sú spoločné alebo patria tejto spoločnosti a ktoré táto spoločnosť neoverila za posledných 7 dní — najviac 200 za spoločnosť a beh, s krátkou pauzou medzi požiadavkami, lebo VIES obmedzuje počet požiadaviek. Každý výsledok sa zaznamená a aktualizuje výsledok VIES na kontakte.

Keď VIES neodpovie

VIES často odpovie, že národný systém je nedostupný alebo preťažený. Taká odpoveď (MS_UNAVAILABLE, MS_MAX_CONCURRENT_REQ, GLOBAL_MAX_CONCURRENT_REQ, SERVICE_UNAVAILABLE, TIMEOUT, BUSY) alebo žiadna odpoveď sa zaznamená ako No answer (bez odpovede). Číslo nikdy neoznačí za neplatné a nikdy nenahradí posledný skutočný doklad; denné obnovovanie to skúsi znova po 7 dňoch. Každá iná záporná odpoveď sa považuje za neplatnosť.

Obmedzenia

• Neuložený kontakt sa overí, ale nezaznamená. Automatické overenie, ktoré Odoo spustí pri zadaní IČ DPH, sa zaznamená aj s číslom overenia ako každé iné — no pri novom kontakte ho nie je ku komu priradiť, kým sa neuloží. Ak doklad potrebujete hneď, po uložení stlačte Overiť teraz.
• Bez vlastného IČ DPH nie je číslo overenia. Ak spoločnosť nemá vyplnené IČ DPH, VIES odpovie platné / neplatné, ale číslo overenia nevráti.
• Denné obnovovanie sa neobmedzuje na odberateľov. Každá spoločnosť so zapnutým priamym overením overuje všetky spoločné aj vlastné kontakty najvyššej úrovne so zahraničným IČ DPH z EÚ, či s nimi obchoduje alebo nie. Tuzemské IČ DPH a kontakty iných spoločností vynecháva.
• Výsledok je spoločný, doklad nie. Fajka alebo krížik je jedna hodnota na kontakt podľa toho, ktorá spoločnosť overovala naposledy; číslo overenia a údaje z registra sú za každú spoločnosť zvlášť.
• Overenie dokazuje, čo VIES v tej chvíli odpovedal. Ostatné podmienky oslobodenia (preprava, súhrnný výkaz) nepokrýva.