← Používateľská príručka

Kontrolný výkaz DPH / kontrolní hlášení CZ/SK

Obrazovky a výpočet spoločné pre slovenský kontrolný výkaz DPH a české kontrolní hlášení — oddiely z zaúčtovaných dokladov, kontroly pred exportom, XML overené voči XSD a záznam o podaní.

Na čo slúži

Na Slovensku aj v Česku podáva platiteľ popri daňovom priznaní aj prehľad jednotlivých faktúr: slovenský kontrolný výkaz DPH (KV DPH) a české kontrolní hlášení (KH). Tlačivá sú iné, práca je rovnaká — zaradiť každý zaúčtovaný doklad s DPH do správneho oddielu, skontrolovať ho, vytvoriť úradné XML a uschovať podanú kópiu.

Tento modul je spoločná časť: ponuka a formulár Kontrolný výkaz DPH, priradenie oddielu každej položke denníka, prechod na zdrojové doklady, export a záznam o podaní. Sám nič nepodáva. Oddiely, pravidlá zaradenia a úradné XML dodáva modul krajiny:

• l10n_sk_kv_dph — slovenský KV DPH,
• l10n_cz_kh — české kontrolní hlášení.

Právny rámec, verzie tlačiva a pravidlá jednotlivých oddielov sú opísané na ich stránkach. Modul nepoužíva výkazový engine Odoo Enterprise, takže v edícii Community aj Enterprise funguje rovnako.

Nastavenie

Nainštalujte modul krajiny; tento sa nainštaluje s ním. Potom skontrolujte:

• IČ DPH spoločnosti je vyplnené. Každý export ho uvádza ako identifikáciu platiteľa a bez neho sa nespustí.
• Dane s prenesením daňovej povinnosti sú rozpoznané. Pravidlá zaradenia rozhodujú podľa príznaku dane Prenos daňovej povinnosti. Modul krajiny ho nastaví na daniach s prenesením daňovej povinnosti zo slovenskej alebo českej účtovej osnovy Odoo — pri inštalácii, pri každom načítaní osnovy pre novú spoločnosť a pri aktualizácii. Pri dani s prenesením, ktorú si vytvoríte sami, zaškrtnite Prenos daňovej povinnosti vo formulári dane (Rozšírené možnosti); pole sa zobrazuje pri slovenských a českých daniach.
• Denník pre jeden oddiel. Denník môže poslať všetky svoje riadky s DPH do jedného oddielu bez ohľadu na pravidlá: karta Rozšírené nastavenia denníka, blok Kontrolný výkaz, pole Prepis sekcie kontrolného výkazu — kód oddielu tak, ako ho uvádza tlačivo, napr. D.1 pre denník pokladnice eKasa. Pri bežných denníkoch ho nechajte prázdne.
• Partneri majú vyplnené IČ DPH. Väčšina podrobných oddielov identifikuje druhú stranu podľa IČ DPH a export vymenuje každý doklad, ktorého partnerovi chýba tam, kde ho tlačivo vyžaduje.

V Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia sú dva zoznamy:

Ako sa doklad dostane do oddielu

Každá zaúčtovaná položka denníka s daňou dostane pri zaúčtovaní oddiel kontrolného výkazu. O tom, ktorý, rozhodujú pravidlá modulu krajiny; spoločné je toto:

• Faktúry a dobropisy majú smer (dodanie alebo prijatie) daný typom dokladu. Interný doklad s DPH sa zaradí podľa svojich daní, ak všetky smerujú rovnako (všetko predajné alebo všetko nákupné dane); zmiešaný doklad sa vynechá.
• Prenesenie daňovej povinnosti sa testuje ako prvé, takže samozdanené plnenie nikdy nepropadne do bežných oddielov.
• Dane na základe platby (Daňová spôsobilosť: Na základe platby) sa vykazujú, keď ich platba urobí splatnými, nie pri zaúčtovaní faktúry. Riadok opisuje faktúru — partnera a číslo —, ale nesie dátum a sumu platby, jeden riadok za každú platbu. Platba, ktorej spárovanie sa v tom istom období zruší, sa vynuluje.
• Ktoré obdobie. Uskutočnené plnenia sa vykazujú v období podľa Dátumu zdaniteľného plnenia, a ak chýba, podľa dátumu účtovania. Prijaté doklady sa vykazujú v období, v ktorom sa uplatňuje odpočet: podľa dátumu účtovania alebo podľa neskoršieho obdobia zapísaného na doklade (Deklarované obdobie DPH). Rovnaké pravidlo používajú moduly daňového priznania, takže sa zhodujú v tom, čo do obdobia patrí.
• Dobropisy. Dobropis vytvorený z faktúry je s ňou prepojený a výkaz z tohto prepojenia uvedie číslo pôvodnej faktúry. Pri dobropise vytvorenom ručne zadajte číslo opravovaného dokladu do poľa Original document number (karta Ďalšie info; popisok je v tejto verzii anglicky). Pole sa zobrazuje len na dobropisoch slovenskej alebo českej spoločnosti, ktoré nie sú prepojené s faktúrou.
• Interné doklady s DPH môžu uviesť, čo ich typ povedať nevie: na karte Ďalšie info Smer DPH (dodané alebo prijaté plnenie) a Oprava DPH (či ide o opravný doklad). Ak je Oprava DPH nastavená na opravu, zobrazí sa aj Original document number. Na faktúrach ich nechajte prázdne.
• Po riadkoch má zoznam položiek denníka dokladu dva voliteľné stĺpce: Sekcia kontrolného výkazu (uložený oddiel) a IČ DPH pre kontrolný výkaz, ktoré pre jeden riadok nahradí IČ DPH partnera (zahraničná pobočka s vlastným číslom).

Oddiel je uložený na položke denníka. Ak sa zmení niečo, čo pravidlá nevidia — napríklad daňová krajina spoločnosti —, musí uložené oddiely prepočítať správca; prepočet samotného výkazu nestačí.

Príprava a podanie výkazu

Účtovníctvo → Výkazy → Zákonné výkazy → Kontrolný výkaz DPH, potom Nové.

1. Vyplňte spoločnosť, obdobie (Dátum od, Dátum do) a typ obdobia (mesačne alebo štvrťročne); potom zvoľte verziu (ponúknu sa len verzie platné pre obdobie) a typ výkazu. Obdobie, ktoré verzia nepripúšťa (jej Povoliť mesačné / Povoliť štvrťročné), sa odmietne.
2. Kliknite na Vypočítať. Oddiely sa naplnia zo zaúčtovaných dokladov obdobia a výkaz prejde do stavu Náhľad. Každý oddiel má vlastnú kartu. Kým je výkaz v návrhu alebo náhľade, môžete počítať znova, koľkokrát treba; každý výpočet zostaví oddiely nanovo z účtovníctva.
3. Kontrola. Stĺpec ✓ ukazuje, či položky denníka za riadkom dávajú dokopy jeho základ a daň. Tlačidlo Documents na riadku otvorí tieto položky zoskupené podľa dokladov, so základom, sadzbou, DPH a odpočítanou DPH každej z nich — posledné dve sa líšia tam, kde je odpočítateľná len časť dane, napríklad pohonné hmoty na 50 %. Súhrnné riadky ukážu všetky doklady, ktoré sumarizujú. Chybný riadok opravte na doklade a počítajte znova. Kde to modul krajiny ponúka (slovenské oddiely okrem D.2), možno riadok opraviť aj vo výkaze: zaškrtnite Prepísať a upravte sumy; oprava prepočet prežije a znova sa použije na riadok s rovnakou identitou, a tá, ktorej riadok zmizol, sa oznámi v chatteri.
4. Kliknite na Exportovať XML. Pred vytvorením súboru export overí:
5. IČ DPH spoločnosti a kmeňové údaje, ktoré úradné tlačivo vyžaduje (modul krajiny vymenuje chybné doklady);
6. vecné pravidlá: podrobný riadok, ktorého daň nezodpovedá základu × sadzbe, export zastaví, ak sa líši dvojnásobne a viac, a zdaniteľný riadok so základom bez dane ho zastaví vždy. Menšie rozdiely (zaokrúhlenie) a ostatné upozornenia ho nezastavia: zobrazia sa v žltom pruhu navrchu výkazu a v chatteri až do ďalšieho exportu.

XML sa potom overí voči úradnej XSD uloženej na verzii a priloží sa k výkazu (XML príloha). Výkaz je v stave Exportované. Po novom výpočte môžete exportovať znova. 5. Podajte XML finančnej správe a kliknite na Označiť ako podané. Podaná kópia sa zmrazí (Podané XML, Dátum podania), pridá sa do histórie podaní a výkaz sa zamkne proti prepočtu aj exportu. 6. Označením ako podané sa zároveň otvorí záznam o doručení, ktorý drží priebeh doručenia a potvrdenky úradu (pozri l10n_cssk_submission_base). Tlačidlo Podať otvorí nový a nechá zvoliť kanál: ručný kanál portálu zaznamená, že výkaz bol podaný ručne; s modulom l10n_cz_epo možno české podanie podpísať a odoslať priamo na EPO. Odznak v hlavičke ukazuje stav doručenia (popisy stavov sú v tejto verzii anglicky).

Výkaz označený ako podaný sa nedá vymazať. Tlačidlo Porovnania sa objaví, keď bol výkaz porovnaný s účtovníctvom alebo s iným podaním.

Opravy

• Vrátiť do návrhu znovu otvorí exportovaný alebo podaný výkaz. Smie to len administrátor účtovníctva. Už podané kópie zostávajú v histórii podaní.
• Dodatočný / opravný (slovenský výkaz) alebo Opravné / následné (české hlásenie) na podanom výkaze vytvorí nový návrh prepojený s ním (Opravuje). Zvoľte typ opravného podania, opravte účtovníctvo a potom počítajte a exportujte ako zvyčajne. Ako sa oprava vypočíta, závisí od krajiny: slovenský dodatočný kontrolný výkaz obsahuje len zmenené riadky, české následné kontrolní hlášení opakuje celé obdobie. Pozri stránky krajín.

Historické podania — výkazy prenesené z predchádzajúceho systému ako záznam toho, čo sa podalo — majú stav Historické podanie. Nedajú sa prepočítať, exportovať ani podať.

Obmedzenia

• Tento modul sám nič nepodáva; podáva sa ručne na portáli alebo cez modul kanála podania.
• Oddiel položky denníka je uložený. Po zmene daňovej krajiny alebo po zmene samotných pravidiel ich musí správca prepočítať skôr, než sa výkazy počítajú znova.
• České karty oddielov Prepísať neponúkajú: české riadky vykazujú stĺpce podľa sadzieb, ktoré prepis nenesie. Opravte doklad.
• Pravidlá zaradenia sú najlepším možným odhadom a stránky krajín uvádzajú, čo treba ešte potvrdiť s účtovníkom. Každý výkaz pred podaním skontrolujte.