← Uživatelská příručka

Kontrolní hlášení / kontrolný výkaz DPH CZ/SK

Obrazovky a výpočet společné pro české kontrolní hlášení a slovenský kontrolný výkaz DPH — oddíly ze zaúčtovaných dokladů, kontroly před exportem, XML ověřené proti XSD a záznam o podání.

K čemu slouží

V Česku i na Slovensku podává plátce vedle daňového přiznání také přehled jednotlivých daňových dokladů: české kontrolní hlášení (KH) a slovenský kontrolný výkaz DPH (KV DPH). Formuláře se liší, práce je stejná — zařadit každý zaúčtovaný doklad s DPH do správného oddílu, zkontrolovat ho, vytvořit úřední XML a uschovat podanou kopii.

Tento modul je společná část: nabídka a formulář Kontrolní hlášení, přiřazení oddílu každé položce deníku, proklik na zdrojové doklady, export a záznam o podání. Sám nic nepodává. Oddíly, pravidla zařazení a úřední XML dodává modul země:

• l10n_cz_kh — české kontrolní hlášení,
• l10n_sk_kv_dph — slovenský KV DPH.

Právní rámec, verze formuláře a pravidla jednotlivých oddílů popisují jejich stránky. Modul nepoužívá výkaznický engine Odoo Enterprise, takže v edici Community i Enterprise funguje stejně.

Nastavení

Nainstalujte modul země; tento se nainstaluje s ním. Potom zkontrolujte:

• DIČ společnosti je vyplněné. Každý export ho uvádí jako identifikaci plátce a bez něj se nespustí.
• Daně v režimu přenesení daňové povinnosti jsou rozpoznané. Pravidla zařazení rozhodují podle příznaku daně Přenesení daňové povinnosti. Modul země ho nastaví na daních v režimu přenesení z české nebo slovenské účtové osnovy Odoo — při instalaci, při každém načtení osnovy pro novou společnost a při aktualizaci. U daně v režimu přenesení, kterou si vytvoříte sami, zaškrtněte Přenesení daňové povinnosti ve formuláři daně (Pokročilé možnosti); pole se zobrazuje u českých a slovenských daní.
• Deník pro jeden oddíl. Deník může poslat všechny své řádky s DPH do jednoho oddílu bez ohledu na pravidla: karta Pokročilá nastavení deníku, blok Kontrolní hlášení, pole Přepis sekce kontrolního hlášení — kód oddílu tak, jak ho uvádí tiskopis, např. D.1 pro deník slovenské pokladny eKasa. U běžných deníků ho nechte prázdné.
• Partneři mají vyplněné DIČ. Většina podrobných oddílů identifikuje druhou stranu podle DIČ a export vyjmenuje každý doklad, jehož partnerovi chybí tam, kde ho formulář vyžaduje.

V Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace jsou dva seznamy:

Jak se doklad dostane do oddílu

Každá zaúčtovaná položka deníku s daní dostane při zaúčtování oddíl kontrolního hlášení. O tom, který, rozhodují pravidla modulu země; společné je toto:

• Faktury a opravné daňové doklady mají směr (uskutečněné nebo přijaté plnění) daný typem dokladu. Interní doklad s DPH se zařadí podle svých daní, pokud všechny směřují stejně (samé prodejní, nebo samé nákupní daně); smíšený doklad se vynechá.
• Přenesení daňové povinnosti se testuje jako první, takže plnění, u kterého daň přiznává příjemce, nikdy nepropadne do běžných oddílů.
• Daně na základě platby (Daňová způsobilost: Na základě platby) se vykazují, až je platba učiní splatnými, ne při zaúčtování faktury. Řádek popisuje fakturu — partnera a číslo —, ale nese datum a částku platby, jeden řádek za každou platbu. Platba, jejíž spárování se ve stejném období zruší, se vynuluje.
• Které období. Uskutečněná plnění se vykazují v období podle DUZP, a pokud chybí, podle data zaúčtování. Přijaté doklady se vykazují v období, ve kterém se uplatňuje nárok na odpočet: podle data zaúčtování, nebo podle pozdějšího období zapsaného na dokladu (Deklarované období DPH). Stejné pravidlo používají moduly přiznání k DPH, takže se shodnou v tom, co do období patří.
• Opravné daňové doklady. Doklad vytvořený z faktury je s ní propojený a hlášení z tohoto propojení uvede číslo původního dokladu. U dokladu vytvořeného ručně zadejte číslo opravovaného dokladu do pole Original document number (karta Další informace; popisek je v této verzi anglicky). Pole se zobrazuje jen u opravných dokladů české nebo slovenské společnosti, které nejsou propojené s fakturou.
• Interní doklady s DPH mohou uvést, co jejich typ říct nedokáže: na kartě Další informace Směr DPH (uskutečněné, nebo přijaté plnění) a Oprava DPH (zda jde o opravný doklad). Je-li Oprava DPH nastavena na opravu, zobrazí se i Original document number. U faktur je nechte prázdné.
• Po řádcích má seznam položek deníku dokladu dva volitelné sloupce: Sekce kontrolního hlášení (uložený oddíl) a DIČ pro kontrolní hlášení, které pro jeden řádek nahradí DIČ partnera (zahraniční pobočka s vlastním číslem).

Oddíl je uložený na položce deníku. Pokud se změní něco, co pravidla nevidí — například daňová země společnosti —, musí uložené oddíly přepočítat správce; přepočet samotného hlášení nestačí.

Příprava a podání hlášení

Účetnictví → Výkazy → Zákonné výkazy → Kontrolní hlášení, potom Nový.

1. Vyplňte společnost, období (Datum od, Datum do) a typ období (měsíčně, nebo čtvrtletně); potom zvolte verzi (nabídnou se jen verze platné pro období) a typ výkazu. Období, které verze nepřipouští (její Povolit měsíční / Povolit čtvrtletní), se odmítne.
2. Klikněte na Vypočítat. Oddíly se naplní ze zaúčtovaných dokladů období a hlášení přejde do stavu Náhled. Každý oddíl má vlastní kartu. Dokud je hlášení v konceptu nebo náhledu, můžete počítat znovu, kolikrát je třeba; každý výpočet sestaví oddíly znovu z účetnictví.
3. Kontrola. Sloupec ✓ ukazuje, zda položky deníku za řádkem dávají dohromady jeho základ a daň. Tlačítko Documents na řádku otevře tyto položky seskupené podle dokladů, se základem, sazbou, DPH a odpočtem DPH každé z nich — poslední dvě se liší tam, kde je odpočitatelná jen část daně, například pohonné hmoty z 50 %. Souhrnné řádky ukážou všechny doklady, které sumarizují. Chybný řádek opravte na dokladu a počítejte znovu. Kde to modul země nabízí (slovenské oddíly kromě D.2), lze řádek opravit i v hlášení: zaškrtněte Přepsat a upravte částky; oprava přepočet přežije a znovu se použije na řádek se stejnou identitou, a ta, jejíž řádek zmizel, se oznámí v chatteru.
4. Klikněte na Exportovat XML. Před vytvořením souboru export ověří:
5. DIČ společnosti a kmenové údaje, které úřední formulář vyžaduje (modul země vyjmenuje chybné doklady);
6. věcná pravidla: podrobný řádek, jehož daň neodpovídá základu × sazbě, export zastaví, pokud se liší dvojnásobně a víc, a zdanitelný řádek se základem bez daně ho zastaví vždy. Menší rozdíly (zaokrouhlení) a ostatní upozornění ho nezastaví: zobrazí se ve žlutém pruhu nahoře na hlášení a v chatteru až do dalšího exportu.

XML se pak ověří proti úřední XSD uložené na verzi a přiloží se k hlášení (XML příloha). Hlášení je ve stavu Exportováno. Po novém výpočtu můžete exportovat znovu. 5. Podejte XML finanční správě a klikněte na Označit jako podané. Podaná kopie se zmrazí (Podané XML, Datum podání), přidá se do historie podání a hlášení se zamkne proti přepočtu i exportu. 6. Označením jako podané se zároveň otevře záznam o doručení, který drží průběh doručení a potvrzení úřadu (viz l10n_cssk_submission_base). Tlačítko Podat otevře nový a nechá zvolit kanál: ruční kanál portálu zaznamená, že hlášení bylo podáno ručně; s modulem l10n_cz_epo lze české podání podepsat a odeslat přímo na EPO. Odznak v záhlaví ukazuje stav doručení (popisy stavů jsou v této verzi anglicky).

Hlášení označené jako podané nelze smazat. Tlačítko Porovnání se objeví, jakmile bylo hlášení porovnáno s účetnictvím nebo s jiným podáním.

Opravy

• Vrátit do konceptu znovu otevře exportované nebo podané hlášení. Smí to jen administrátor účetnictví. Už podané kopie zůstávají v historii podání.
• Opravné / následné (české hlášení) nebo Dodatočný / opravný (slovenský výkaz) na podaném hlášení vytvoří nový koncept propojený s ním (Opravuje). Zvolte typ opravného podání (u kontrolního hlášení následné), opravte účetnictví a potom počítejte a exportujte jako obvykle. Jak se oprava vypočte, závisí na zemi: české následné kontrolní hlášení opakuje celé období, slovenský dodatočný kontrolný výkaz obsahuje jen změněné řádky. Viz stránky zemí.

Historická podání — hlášení převzatá z předchozího systému jako záznam toho, co bylo podáno — mají stav Historické podání. Nelze je přepočítat, exportovat ani podat.

Omezení

• Tento modul sám nic nepodává; podává se ručně na portálu, nebo přes modul kanálu podání.
• Oddíl položky deníku je uložený. Po změně daňové země nebo po změně samotných pravidel je musí správce přepočítat dřív, než se hlášení počítají znovu.
• České karty oddílů Přepsat nenabízejí: české řádky vykazují sloupce podle sazeb, které přepis nenese. Opravte doklad.
• Pravidla zařazení jsou nejlepším možným odhadem a stránky zemí uvádějí, co je ještě třeba potvrdit s účetním. Každé hlášení před podáním zkontrolujte.