← Používateľská príručka

Účtovné výkazy CZ/SK

Slovenské a české účtovné výkazy zostavené z účtovníctva riadok po riadku, s porovnateľným obdobím, ručne zadanými údajmi tam, kde ich účtovníctvo nedá, kontrolou, či sa každý účet dostal do niektorého riadku, a evidenciou podania.

Na čo slúži

Účtovná závierka na Slovensku aj v Česku sa zostavuje na predpísaných tlačivách: každý riadok má určený názov aj obsah. Tento modul je spoločný mechanizmus, ktorý ich vypĺňa z účtovných zápisov v Odoo. Funguje rovnako v edícii Community aj Enterprise a nepoužíva účtovné výkazy Odoo Enterprise.

Sám žiadny výkaz neobsahuje. Riadky, priradenie účtov a formát exportu každého tlačiva prináša národný modul:

Táto stránka opisuje, čo majú všetky spoločné: vytvorenie výkazu, výpočet, kontrolu, opravy a evidenciu podania. Samotné tlačivá a právny rámec opisujú stránky národných modulov.

Nastavenie

1. Nainštalujte národný modul. Bez neho sú ponuky nižšie prázdne.
2. Skontrolujte priradenie účtov. Riadky čítajú účty podľa čísla v národnej účtovej osnove. Ak vaša osnova používa čísla, ktoré tlačivo nepozná (napríklad analytický účet s neštandardným číslom), priraďte ich v Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia → Mapovanie účtov do výkazov. Ktoré účty to potrebujú, ukáže kontrola nepriradených účtov.
3. Verzie výkazov sú v Účtovníctvo → Konfigurácia → CZ/SK lokalizácia → Verzie účtovných výkazov (pre administrátorov účtovníctva). Každá verzia je jedno vydanie tlačiva: jeho riadky, obdobie, na ktoré sa vzťahuje, XML šablóna a — ak ho správca dane zverejňuje — XSD. Inštalujú ich národné moduly, bežne ich neupravujete. Archivovanú verziu možno stále vybrať pre obdobie, na ktoré sa vzťahuje.

Vytvorenie a výpočet výkazu

Účtovníctvo → Výkazy → Zákonné výkazy a potom druh výkazu: Súvaha, Výkaz ziskov a strát, Prehľad peňažných tokov alebo Prehľad zmien vlastného imania. Kliknite na Nový.

• Obdobie. Dátum od a Dátum do sa predvyplnia posledným skončeným účtovným obdobím spoločnosti, takže aj spoločnosť s hospodárskym rokom dostane správne dátumy.
• Verzia. Doplní sa najnovšia verzia daného výkazu platná pre obdobie v krajine, v ktorej je spoločnosť daňovo registrovaná. Ak žiadna verzia obdobie nepokrýva, pole zostane prázdne a výkaz nemožno uložiť.
• Druh výkazu ukazuje, o aký dokument ide. Slovenská Úč POD je jeden dokument so súvahou aj výkazom ziskov a strát, preto sa zobrazuje ako Účtovná závierka (súvaha + výkaz ziskov a strát) a je v zozname pod oboma ponukami; každá ponuka ukáže len svoju časť riadkov, z iného miesta sa zobrazia všetky.

Kliknite na Vypočítať. Modul načíta zaúčtované zápisy spoločnosti:

• riadky súvahy berú kumulatívny zostatok ku dňu Dátum do;
• riadky výkazu ziskov a strát, prehľadu peňažných tokov a prehľadu zmien vlastného imania berú pohyb za obdobie; začiatočné a konečné riadky dvoch posledných berú zostatok deň pred začiatkom obdobia a ku koncu obdobia;
• stĺpec minulého obdobia sa vypočíta rovnako za tie isté dni o rok skôr;
• zápisy v denníkoch koncoročnej uzávierky spoločnosti sa vynechajú, lebo výkaz zobrazuje činnosť obdobia, nie uzatváranie a otváranie kníh (ako sa tieto denníky nastavujú, pozri Obmedzenia).

Výkaz prejde do stavu Náhľad. Po každej zmene v účtovníctve ho vypočítajte znova; prepočítať ho možno len v stave Návrh a Náhľad.

Kontrola údajov

Karta Riadky zobrazuje tlačivo ako strom: každý súčtový riadok je súčtom riadkov pod ním (hore Zbaliť všetko / Rozbaliť všetko). Stĺpce sú Bežné obdobie a Minulé obdobie.

• Rozpad na doklady. Lupa pri riadku počítanom z účtov otvorí Zdrojové doklady: účtovné zápisy, z ktorých sa suma skladá, zoskupené podľa účtu a potom podľa dokladu — presne tie, z ktorých sa sčítala.
• Stĺpec ✓ označuje riadky, ktorých zápisy dávajú spolu sumu riadku. Riadok, ktorý nesúhlasí (zaokrúhlenie, ručne zadaná suma), označený nie je.
• Pri tlačivách v troch stĺpcoch — slovenská súvaha a aktíva českej rozvahy — má každý riadok aj Brutto a Korekciu (oprávky a opravné položky) a zobrazená suma je netto. Obrazovka ukazuje len netto; všetky tri stĺpce sú v exporte do XLSX a v exportovanom XML.

Ručné zadanie sumy

Niektoré údaje účtovníctvo dať nevie. Kliknite na ceruzku pri sume, zadajte hodnotu a stlačte Vypočítať, aby sa prepočítali súčty nad ňou.

• Suma zostane zachovaná pri každom prepočte a je označená ako zadaná ručne. Šípka späť vráti riadok na vypočítanú hodnotu pri ďalšom výpočte.
• Súčtové riadky prepísať nemožno — prepíšte riadky, z ktorých sa skladajú.
• Minulé obdobie má vlastný prepis. Použite ho v prvom roku vedenia účtovníctva v Odoo, keď je minuloročné účtovníctvo v inom systéme, aby výkaz ukázal minuloročné údaje tak, ako boli podané.
• Zmena sumy vráti výkaz do stavu Návrh, takže kým ďalší výpočet nezosúladí súčty, nemožno ho exportovať.

Kontroly

Dve tlačidlá v hlavičke upozornia na to, čo aj vyrovnaný výkaz môže skrývať:

Národný modul môže pridať ďalšie kontroly, ktoré sa spúšťajú pri exporte (napríklad slovenská Úč POD kontroluje kontrolné pravidlá tlačiva).

Export a evidencia podania

1. Exportovať XML vytvorí súbor vo formáte verzie výkazu. Odmietne sa, kým je výkaz v stave Návrh, a tiež ak spoločnosť nemá vyplnené ani DIČ (pole DIČ), ani Tax ID: identifikáciou predkladateľa je DIČ, takže účtovná jednotka, ktorá nie je platiteľom DPH, exportuje so samotným DIČ. Súbor sa overí voči XSD verzie; verzia, pri ktorej je uvedené, že správca dane pre tlačivo XSD nezverejňuje, sa exportuje bez overenia. Súbor sa priloží k výkazu, ktorý prejde do stavu Exportované.
2. Súbor podajte na portáli finančnej správy sami.
3. Označiť ako podané to zaznamená: podaná kópia sa uchová a výkaz sa uzamkne — nemožno ho prepočítať, znova exportovať ani vymazať.
4. Podať otvorí záznam o doručení podania. Ak je nainštalovaný len ručný kanál, zaznamená, kto podanie na portáli podal, a uchová potvrdenia, ktoré portál vrátil.

Opravná závierka na podanom výkaze ho skopíruje do nového návrhu označeného ako opravný a prepojeného s pôvodným. Opravte účtovníctvo, výkaz vypočítajte a podajte ako ktorýkoľvek iný; rozdielové riadky nemá, opravná závierka uvádza celé obdobie znova.

Vrátiť do návrhu znova otvorí exportovaný alebo podaný výkaz. Smú to len administrátori účtovníctva; podaná kópia zostane priložená a uvedená v histórii podaní.

Výkaz prenesený z predchádzajúceho systému ako historické podanie sa zobrazí v stave Historické podanie a nemožno ho vypočítať, exportovať ani podať. Ak sa podané a vypočítané údaje porovnávali, tlačidlo Porovnania vedie k porovnaniam tohto výkazu.

Export do Excelu

S doplnkom l10n_cssk_fs_xlsx (nainštaluje sa sám, ak je prítomný modul excelových výkazov report_xlsx) pribudne na každom výkaze, ktorý nie je v stave Návrh, tlačidlo Export do XLSX. Ten istý výstup je v ponuke tlače ako Výkaz s účtami (XLSX).

Zošit obsahuje všetky riadky výkazu — označenie, názov odsadený ako na tlačive, brutto, korekciu, netto a netto predchádzajúceho obdobia — a pod každým riadkom počítaným z účtov účty, z ktorých sa skladá, každý s vlastným podielom za bežné aj minulé obdobie. Dokument s dvoma výkazmi, napríklad slovenská Úč POD, má pre každú časť samostatný hárok. Sumy riadkov sú uložené sumy výkazu, takže zošit ukazuje presne to, čo sa kontrolovalo, vrátane ručne zadaných súm; účty pod prepísaným riadkom ukazujú stav účtovníctva.

Upozornenia exportu. Kontroly, ktoré export nezastavia, sa zobrazia v žltom pruhu navrchu formulára a v chatteri až do ďalšieho exportu.

Obmedzenia

• Denníky koncoročnej uzávierky nemajú pole na obrazovke. Nastavenie na spoločnosti existuje (Denníky koncoročnej uzávierky) a každý výkaz ho rešpektuje, žiadny formulár ho však nezobrazuje, takže ho možno nastaviť len technicky. Kým nie je nastavené, uzávierkové a otváracie zápisy sa započítajú ako ktorékoľvek iné.
• Obrazovka ukazuje len netto; brutto a korekcia sú v exporte do XLSX a v XML.
• Výkaz možno vytvoriť len za obdobie, ktoré pokrýva niektorá verzia. Od kedy verzie národných modulov platia, uvádzajú ich stránky.
• Odtiaľto sa nič neodosiela: súbor sa vytvorí, overí a zaeviduje, podáte ho sami.
• Priradenie účtov vychádza zo štandardnej národnej účtovej osnovy a pred prvým podaním ho treba odsúhlasiť s účtovníkom.