← Uživatelská příručka

Účetní výkazy CZ/SK

Slovenské a české účetní výkazy sestavené z účetnictví řádek po řádku, se srovnatelným obdobím, ručně zadanými údaji tam, kde je účetnictví nedá, kontrolou, zda se každý účet dostal do některého řádku, a evidencí podání.

K čemu slouží

Účetní závěrka v Česku i na Slovensku se sestavuje v předepsaném uspořádání: každý řádek má určený název i obsah. Tento modul je společný mechanismus, který je vyplňuje z účetních zápisů v Odoo. Funguje stejně v edici Community i Enterprise a nepoužívá účetní výkazy Odoo Enterprise.

Sám žádný výkaz neobsahuje. Řádky, přiřazení účtů a formát exportu každého výkazu přináší národní modul:

Tato stránka popisuje, co mají všechny společné: založení výkazu, výpočet, kontrolu, opravy a evidenci podání. Samotné výkazy a právní rámec popisují stránky národních modulů.

Nastavení

1. Nainstalujte národní modul. Bez něj jsou nabídky níže prázdné.
2. Zkontrolujte přiřazení účtů. Řádky čtou účty podle čísla v národní účtové osnově. Pokud vaše osnova používá čísla, která výkaz nezná (například analytický účet s nestandardním číslem), přiřaďte je v Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace → Mapování účtů do výkazů. Které účty to potřebují, ukáže kontrola nepřiřazených účtů.
3. Verze výkazů jsou v Účetnictví → Konfigurace → CZ/SK lokalizace → Verze účetních výkazů (pro administrátory účetnictví). Každá verze je jedno vydání výkazu: jeho řádky, období, na které se vztahuje, XML šablona a — pokud ho správce daně zveřejňuje — XSD. Instalují je národní moduly, běžně je neupravujete. Archivovanou verzi lze stále vybrat pro období, na které se vztahuje.

Založení a výpočet výkazu

Účetnictví → Výkazy → Zákonné výkazy a potom druh výkazu: Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích nebo Přehled o změnách vlastního kapitálu. Klikněte na Nový.

• Období. Datum od a Datum do se předvyplní posledním skončeným účetním obdobím společnosti, takže i společnost s hospodářským rokem dostane správná data.
• Verze. Doplní se nejnovější verze daného výkazu platná pro období v zemi, ve které je společnost daňově registrována. Pokud žádná verze období nepokrývá, pole zůstane prázdné a výkaz nelze uložit.
• Druh výkazu ukazuje, o jaký dokument jde. Slovenská Úč POD je jeden dokument s rozvahou i výkazem zisku a ztráty, proto se zobrazuje jako Účetní závěrka (rozvaha + výkaz zisku a ztráty) a je v seznamu pod oběma nabídkami; každá nabídka ukáže jen svou část řádků, odjinud se zobrazí všechny.

Klikněte na Vypočítat. Modul načte zaúčtované zápisy společnosti:

• řádky rozvahy berou kumulativní zůstatek ke dni Datum do;
• řádky výkazu zisku a ztráty, přehledu o peněžních tocích a přehledu o změnách vlastního kapitálu berou pohyb za období; počáteční a konečné řádky obou přehledů berou zůstatek den před začátkem období a ke konci období;
• sloupec minulého období se vypočítá stejně za tytéž dny o rok dříve;
• zápisy v denících závěrky roku se vynechají, protože výkaz zobrazuje činnost období, ne uzavírání a otevírání knih (jak se tyto deníky nastavují, viz Omezení).

Výkaz přejde do stavu Náhled. Po každé změně v účetnictví jej vypočítejte znovu; přepočítat jej lze jen ve stavu Koncept a Náhled.

Kontrola údajů

Záložka Řádky zobrazuje výkaz jako strom: každý součtový řádek je součtem řádků pod ním (nahoře Sbalit vše / Rozbalit vše). Sloupce jsou Běžné období a Minulé období.

• Rozpad na doklady. Lupa u řádku počítaného z účtů otevře Zdrojové doklady: účetní zápisy, ze kterých se částka skládá, seskupené podle účtu a pak podle dokladu — přesně ty, ze kterých se sečetla.
• Sloupec ✓ označuje řádky, jejichž zápisy dávají dohromady částku řádku. Řádek, který nesouhlasí (zaokrouhlení, ručně zadaná částka), označen není.
• U výkazů ve třech sloupcích — aktiva české rozvahy a slovenská súvaha — má každý řádek také Brutto a Korekci (oprávky a opravné položky) a zobrazená částka je netto. Obrazovka ukazuje jen netto; všechny tři sloupce jsou v exportu do XLSX a v exportovaném XML.

Ruční zadání částky

Některé údaje účetnictví dát neumí. Klikněte na tužku u částky, zadejte hodnotu a stiskněte Vypočítat, aby se přepočítaly součty nad ní.

• Částka zůstane zachována při každém přepočtu a je označena jako zadaná ručně. Šipka zpět vrátí řádek na vypočtenou hodnotu při příštím výpočtu.
• Součtové řádky přepsat nelze — přepište řádky, ze kterých se skládají.
• Minulé období má vlastní přepis. Použijte jej v prvním roce vedení účetnictví v Odoo, kdy je loňské účetnictví v jiném systému, aby výkaz ukázal loňské údaje tak, jak byly podány.
• Změna částky vrátí výkaz do stavu Koncept, takže dokud další výpočet nesrovná součty, nelze jej exportovat.

Kontroly

Dvě tlačítka v záhlaví upozorní na to, co i vyrovnaný výkaz může skrývat:

Národní modul může přidat další kontroly, které se spouštějí při exportu (například slovenská Úč POD kontroluje kontrolní pravidla výkazu).

Export a evidence podání

1. Exportovat XML vytvoří soubor ve formátu verze výkazu. Odmítne se, dokud je výkaz v konceptu, a také pokud společnost nemá vyplněné DIČ, které export vyžaduje jako identifikaci předkladatele. Soubor se ověří proti XSD verze; verze, u které je uvedeno, že správce daně pro výkaz XSD nezveřejňuje, se exportuje bez ověření. Soubor se připojí k výkazu, který přejde do stavu Exportováno.
2. Soubor podejte sami.
3. Označit jako podané to zaznamená: podaná kopie se uchová a výkaz se uzamkne — nelze jej přepočítat, znovu exportovat ani smazat.
4. Podat otevře záznam o doručení podání. Pokud je nainstalován jen ruční kanál, zaznamená, kdo podání na portálu podal, a uchová potvrzení, která portál vrátil.

Opravná závěrka na podaném výkazu jej zkopíruje do nového konceptu označeného jako opravný a propojeného s původním. Opravte účetnictví, výkaz vypočítejte a podejte jako kterýkoli jiný; rozdílové řádky nemá, opravná závěrka uvádí celé období znovu.

Vrátit do konceptu znovu otevře exportovaný nebo podaný výkaz. Smějí to jen administrátoři účetnictví; podaná kopie zůstane připojena a uvedena v historii podání.

Výkaz převzatý z předchozího systému jako historické podání se zobrazí ve stavu Historické podání a nelze jej vypočítat, exportovat ani podat. Pokud se podané a vypočtené údaje porovnávaly, tlačítko Porovnání vede k porovnáním tohoto výkazu.

Export do Excelu

S doplňkem l10n_cssk_fs_xlsx (nainstaluje se sám, pokud je přítomen modul excelových výkazů report_xlsx) přibude u každého výkazu, který není v konceptu, tlačítko Export do XLSX. Tentýž výstup je v nabídce tisku jako Výkaz s účty (XLSX).

Sešit obsahuje všechny řádky výkazu — označení, název odsazený jako ve výkazu, brutto, korekci, netto a netto minulého období — a pod každým řádkem počítaným z účtů účty, ze kterých se skládá, každý s vlastním podílem za běžné i minulé období. Dokument se dvěma výkazy, například slovenská Úč POD, má pro každou část samostatný list. Částky řádků jsou uložené částky výkazu, takže sešit ukazuje přesně to, co se kontrolovalo, včetně ručně zadaných částek; účty pod přepsaným řádkem ukazují stav účetnictví.

Upozornění exportu. Kontroly, které export nezastaví, se zobrazí ve žlutém pruhu nahoře na formuláři a v chatteru až do dalšího exportu.

Omezení

• Deníky závěrky roku nemají pole na obrazovce. Nastavení na společnosti existuje (Deníky závěrky roku) a každý výkaz je respektuje, žádný formulář je však nezobrazuje, takže je lze nastavit jen technicky. Dokud nastavené nejsou, závěrkové a otevírací zápisy se započítají jako kterékoli jiné.
• Obrazovka ukazuje jen netto; brutto a korekce jsou v exportu do XLSX a v XML.
• Výkaz lze založit jen za období, které pokrývá některá verze. Od kdy verze národních modulů platí, uvádějí jejich stránky.
• Odsud se nic neodesílá: soubor se vytvoří, ověří a zaeviduje, podáte jej sami.
• Přiřazení účtů vychází ze standardní národní účtové osnovy a před prvním podáním je třeba je odsouhlasit s účetním.