← Používateľská príručka

Prijaté zálohové faktúry (nákup)

Zálohová faktúra od dodávateľa ako nákupný doklad, jej úhrada, faktúra dodávateľa k prijatej platbe a odpočet preddavku na konečnej faktúre.

Na čo slúži

Je to strana dodávateľa k modulu sale_order_advance_invoice. Keď dodávateľ žiada preddavok, rieši sa:

1. prijatá zálohová (preddavková) faktúra — výzva na platbu, nikdy sa neúčtuje;
2. vaša úhrada preddavku;
3. faktúra dodávateľa k prijatej platbe (v praxi aj daňový doklad k prijatej platbe) — doklad, na základe ktorého môžete odpočítať DPH z preddavku;
4. konečná faktúra, od ktorej sa preddavok aj jeho DPH odpočíta.

Modul eviduje prijatú zálohovú faktúru ako samostatnú nákupnú objednávku s číslami PADV00001, PADV00002… a účtuje len platbu a faktúru k platbe.

Právny rámec

• Strana dodávateľa. Platba prijatá pred dodaním sa zdaňuje dňom jej prijatia — na Slovensku § 19 ods. 4 zákona o DPH, v Česku § 20a odst. 2 zákona o DPH. Dodávateľ musí faktúru vyhotoviť na Slovensku do 15 dní od prijatia platby alebo do konca mesiaca, v ktorom ju prijal (§ 73 ods. 1 písm. b)), v Česku do 15 dní (§ 28 odst. 8).
• Váš odpočet. Na odpočítanie dane musíte mať faktúru dodávateľa — na Slovensku § 51 ods. 1 písm. a), v Česku § 73 odst. 1 písm. a). Na Slovensku sa odpočítanie vykoná najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období toho kalendárneho roka, ak máte doklad do uplynutia lehoty na podanie priznania za obdobie, v ktorom odpočet uplatňujete; ak ho nemáte do uplynutia lehoty na podanie priznania za posledné obdobie roka, odpočítate daň v tom období, v ktorom doklad dostanete (§ 51 ods. 2). V Česku možno nárok uplatniť najskôr za obdobie, v ktorom sú splnené podmienky (§ 73 odst. 2). Preto je dátum účtovania faktúry k platbe na vás (pozri nižšie).

Nastavenie

Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, blok Prijaté zálohové faktúry:

Bez lokalizačného doplnku ich vyplňte sami.

Lokalizačné doplnky

l10n_cz_purchase_order_advance_invoice a l10n_sk_purchase_order_advance_invoice vyplnia uvedené nastavenia každej spoločnosti s českou alebo slovenskou účtovou osnovou — pri inštalácii a znova vždy, keď sa osnova načíta neskôr, napríklad pre novú spoločnosť:

Vyplnia sa len prázdne nastavenia, takže účty, ktoré ste si zvolili sami, ostanú.

Zaevidovanie prijatej zálohovej faktúry

Nákup → Objednávky → Prijaté zálohové faktúry (aj Účtovníctvo → Dodávatelia → Prijaté zálohové faktúry), potom Nové. Zadajte dodávateľa a riadky podľa zálohovej faktúry dodávateľa, so sadzbami DPH, ktoré uvádza. Voliteľne zvoľte Nadradenú objednávku, ku ktorej patrí, a označte Dlhodobý preddavok, ak sa má použiť dlhodobý účet (ak je nastavený).

Nákupná objednávka s preddavkami má tlačidlo Preddavky.

So Skladom. Tovar sa prijíma na nadradenej objednávke, nikdy na preddavku: s modulom purchase_order_advance_invoice_stock, ktorý sa nainštaluje sám, keď je Sklad nainštalovaný, potvrdenie ani úhrada preddavku nevytvorí príjemku, ani keď sú na ňom skladované produkty.

Úhrada

Na preddavku:

• Zaevidovať platbu — vytvorí a zaúčtuje platbu dodávateľovi z bankového alebo pokladničného denníka na zúčtovací účet a preddavok potvrdí. Suma nesmie prevýšiť neuhradenú časť.
• Prepojiť platbu — pripojí existujúcu platbu toho istého dodávateľa, ktorá nie je prepojená s iným preddavkom.

Stav úhrady (Neuhradené, Čiastočne uhradené, Plne uhradené, Preplatené), Uhradená suma a Dátum úhrady sa riadia prepojenými platbami.

Zaevidovanie faktúry dodávateľa k platbe

Keď je niečo uhradené, Stav zaúčtovania sa zmení na Čaká sa na daňový doklad a pole Daňový doklad očakávaný do ukáže lehotu. Keď faktúra dodávateľa k platbe príde, kliknite na Zaevidovať prijatý daňový doklad:

Vznikne koncept dodávateľskej faktúry v denníku daňových dokladov, rozdelený podľa sadzieb DPH v pomere riadkov preddavku, so sumou bez DPH na účte poskytnutých preddavkov a záväzkom na zúčtovacom účte. Porovnajte ho s papierovým dokladom a zaúčtujte. Zaúčtovanie ho na zúčtovacom účte spáruje s platbami preddavku a keď faktúry k platbe pokrývajú celú uhradenú sumu, stav sa zmení na Zaúčtované.

Tlačidlo Daňové doklady ich zobrazí.

Odpočet na konečnej faktúre

• Z nadradenej objednávky: Vytvoriť prijaté faktúry pridá na najnovší koncept faktúry odpočet každého uhradeného preddavku, ktorý ešte nie je celý odpočítaný.
• Na ktoromkoľvek koncepte dodávateľskej faktúry: Odpočítať zálohové faktúry ponúkne preddavky dodávateľa, z ktorých ostáva čo odpočítať.

Odpočet je:

• za časť pokrytú zaúčtovanými faktúrami k platbe — záporná kópia každého riadku faktúr k platbe: suma bez DPH na účte poskytnutých preddavkov s rovnakou DPH, takže sa odpočet dane z preddavku stornuje;
• za uhradenú časť, ktorú zaúčtovaná faktúra k platbe nepokrýva — jeden záporný riadok na túto sumu na účte poskytnutých preddavkov, bez DPH.

Odpočíta sa len to, čo ešte ostáva. Faktúra po skoršom odpočte berie najprv pokrytú časť a riadky faktúr k platbe kopíruje len v ich zostávajúcej výške.

Urgovanie dodávateľa

Plánovaná akcia Prijaté zálohové faktúry: urgovať daňové doklady po termíne beží denne. Pre každý preddavok, ktorý po dátume Daňový doklad očakávaný do stále čaká na faktúru k platbe, naplánuje (raz) aktivitu „Daňový doklad k preddavku je po termíne — urgovať dodávateľa …“. Zoznam má filtre Čaká sa na daňový doklad, Daňový doklad po termíne a Neuhradené.

Očakávaný dátum sa riadi krajinou spoločnosti (pozri Právny rámec): v Česku 15 dní po vašej platbe; na Slovensku 15 dní po platbe alebo koniec toho mesiaca, podľa toho, čo nastane neskôr (pri platbách pred rokom 2016 15 dní); inde 15 dní. Aktivita má vlastný typ Urgovať daňový doklad k preddavku, takže sa naplánuje raz bez ohľadu na jazyk, v ktorom plánovaná akcia beží.

Obmedzenia

• Preddavok je v skutočnosti obyčajná nákupná objednávka. Nepoužívajte na ňom Vytvoriť prijaté faktúry.
• Prepojiť platbu nekontroluje, na aký účet bola platba zaúčtovaná. S faktúrou k platbe sa automaticky spáruje len platba zaúčtovaná na zúčtovací účet.
• Bez faktúry k platbe ide odpočet na účet poskytnutých preddavkov, kým platba je na zúčtovacom účte. Vyrovnajte ich ručným zápisom.
• Preddavky s prenesením daňovej povinnosti a v rámci EÚ sú mimo rozsahu: platba tam daňovú povinnosť nezakladá, preto k nim faktúru k platbe neevidujte.