← Používateľská príručka

SK Prehľad o zrazených a odvedených preddavkoch na daň

Mesačný prehľad o preddavkoch na daň zrazených zamestnancom a o vyplatenom daňovom bonuse, zostavený z výplatných pások mesiaca ako XML pre finančnú správu.

Na čo slúži

Každý zamestnávateľ, ktorý zráža zamestnancom preddavky na daň zo mzdy, podáva správcovi dane každý mesiac Prehľad o zrazených a odvedených preddavkoch na daň. Modul ho zostaví z výplatných pások mesiaca a vyexportuje ako XML vo formáte finančnej správy, pripravené na nahratie na jej portál.

Funguje s oboma mzdovými jadrami — mzdami Odoo Enterprise aj aplikáciou mzdy OCA — lebo číta len to, čo obe uvádzajú na výplatnej páske (pozri skupinu modulov slovenských miezd). Ročným náprotivkom je l10n_sk_hr_payroll_annual_tax_report. Obrazovky, stavy a kontrolu XML zdieľa s ostatnými mzdovými hláseniami prostredníctvom l10n_cssk_payroll_declaration_base.

Právny rámec

Odkazy sú na zákon o dani z príjmov.

• Povinnosť. Zamestnávateľ, ktorý je platiteľom dane, predkladá správcovi dane prehľad o zrazených a odvedených preddavkoch na daň z príjmov zo závislej činnosti, ktoré zamestnancom vyplatil, o zamestnaneckej prémii, o daňovom bonuse a o daňovom bonuse na zaplatené úroky za uplynulý kalendárny mesiac — § 39 ods. 9 písm. a).
• Lehota. Prehľad sa podáva do konca kalendárneho mesiaca za predchádzajúci kalendárny mesiac — § 49 ods. 2. Prehľad za október treba podať do 30. novembra.
• Odvod preddavkov. Nezávisle od prehľadu treba preddavky znížené o daňový bonus odviesť najneskôr do piatich dní po dni výplaty zdaniteľnej mzdy — § 35 ods. 6. Túto platbu modul nevytvára.
• Daňový bonus upravuje § 33; vypočítajú ho mzdy, tento modul len vykáže, čo bolo na výplatných páskach vyplatené.

Nastavenie

• DIČ spoločnosti. Na spoločnosti vyplňte DIČ (10-miestne daňové identifikačné číslo). Kým chýba, generovanie skončí chybou.
• Adresa, telefón a e-mail spoločnosti idú do hlavičky prehľadu. Číslo domu sa berie z konca poľa Ulica (Hlavná 12, Hlavná 1141/11); Ulica2 sa použije, len ak obsahuje iba číslo — budova, poschodie či c/o sa ako číslo domu nikdy nepodávajú.
• Bankový účet. Do III. časti sa ako účet na vrátenie zapíše prvý bankový účet partnera spoločnosti. Ak o poukázanie žiadate, je povinný (pozri Vrátenie rozdielu daňového bonusu).
• Verzia tlačiva Monthly tax overview 2026 (platná od 1. 1. 2026) sa nainštaluje spolu s modulom a vyberie automaticky. Nájdete ju v Mzdové hlásenia → Konfigurácia → Verzie hlásenia.

Podanie za mesiac

Mzdové hlásenia → SK prehľad o zrazených preddavkoch na daň, potom Nové.

1. Zvoľte Rok a Mesiac. Dátum výplaty je dátum výplaty uvedený v r. 01; ak ho nevyplníte, použije sa posledný deň mesiaca.
2. Typ opravy nechajte na Regular (riadny prehľad).
3. Kliknite na Generovať. Modul zoberie všetky výplatné pásky spoločnosti, ktorých obdobie spadá do mesiaca a ktoré nie sú zrušené — vrátane konceptov —, sčíta výsledky pravidiel, vykreslí XML a overí ho voči oficiálnej schéme prehlad2026.xsd. Ak niečo zlyhá, nič sa nepriloží a chybové hlásenie povie prečo.
4. XML sa objaví v poli Príloha XML a stav sa zmení na Vygenerované. Stiahnite ho a na portál finančnej správy ho nahrajte sami.
5. Po podaní kliknite na Označiť ako odoslané. Podaná kópia sa uchová v poliach Podané XML a História podaní a záznam sa uzamkne; Vrátiť do konceptu ho odomkne na opätovné vygenerovanie, podaná kópia zostane.

Zoznam zamestnancov na formulári ukazuje, kto do súčtov prispel, a jeho hrubú mzdu; samotný prehľad je len za zamestnávateľa a údaje o jednotlivých zamestnancoch neobsahuje.

Čo sa vyplní do tlačiva

Riadky 01a, 01b, 02, 03, 06, 07 a 08b, riadky D – F II. časti a žiadosti III. časti o poukázanie zamestnaneckej prémie a daňového bonusu na zaplatené úroky zostanú prázdne alebo nulové. Žiadosť o poukázanie daňového bonusu sa vyplní len na požiadanie — pozri nižšie.

Vrátenie rozdielu daňového bonusu

V r. 05 sa daňový bonus uvádza najviac do výšky zrazených preddavkov (r. 04). Čo spoločnosť vyplatila nad túto sumu, vyplatila z vlastných prostriedkov a objaví sa v II. časti v r. C. Poučenie na vyplnenie prehľadu pripúšťa dve cesty: znížiť o rozdiel odvod preddavkov v nasledujúcich mesiacoch, alebo požiadať správcu dane o jeho poukázanie žiadosťou v III. časti — po skončení kalendárneho štvrťroka, v prehľade za jeho posledný mesiac, za všetky tri mesiace spolu.

V prehľade za marec, jún, september alebo december pred generovaním zaškrtnite Žiadať o poukázanie rozdielu daňového bonusu. III. časť potom obsahuje žiadosť so súčtom r. C za tri mesiace štvrťroka, každý prepočítaný z nezrušených výplatných pások daného mesiaca. Spoločnosť potrebuje bankový účet na vrátenie; bez neho sa prehľad nevygeneruje. V iných mesiacoch sa pole zaškrtnúť nedá. Ak ho nezaškrtnete, rozdiel si odpočítate neskôr a súbor sa nezmení.

Opravy

Prehľad pozná dva druhy: riadny a opravný. Na opravný prehľad nastavte Typ opravy na Corrective. Modul opravný prehľad nevygeneruje, kým nie je riadny prehľad za tú istú spoločnosť, rok a mesiac označený ako odoslaný. Dodatočný ani stornovací prehľad vytvoriť nemožno.

Obmedzenia

• Sumy pred podaním skontrolujte. Kontrola voči schéme overí tvar súboru, nie správnosť súm. Žiadny prehľad z tohto modulu zatiaľ nebol overený skutočným podaním; prvý odsúhlaste ručne.
• Započítavajú sa aj koncepty. Zahrnie sa každá nezrušená výplatná páska mesiaca. Pred generovaním pásky potvrďte alebo zrušte.
• Výplatné pásky sa vyberajú podľa obdobia, nie podľa dňa výplaty, o ktorom hovorí zákon. Mzda za september vyplatená v októbri sa vykáže za september.
• R. 01 nesie jeden dátum výplaty. Ak sa mzdy mesiaca vyplácali v rôznych dňoch, riadky podľa dátumov treba rozdeliť ručne.
• Neskoršie odpočítanie rozdielu bonusu nie je automatické. Ak o poukázanie nežiadate, nič neprenesie r. C do nasledujúcich mesiacov; odvod preddavkov v nich znížte sami. R. 08 nikdy nie je záporný.
• Zamestnanecká prémia, daňový bonus na zaplatené úroky (§ 33a) a opravy z ročného zúčtovania (r. 02 a 03) nemajú v mzdách zdroj a treba ich doplniť ručne.
• Element právnej formy v hlavičke: Právna forma zapísaná na kontakte spoločnosti modulom l10n_sk_trade_registry; bez tohto modulu alebo pri prázdnom poli zostáva element prázdny.
• Opravný prehľad nechá prázdny dátum zistenia dôvodov na podanie opravného prehľadu.
• Verzia tlačiva sa vyberá podľa dnešného dátumu, nie podľa obdobia; prehľad za mesiac roku 2025 sa vytvorí na vzore 2026.
• Úradu sa nič neposiela: Označiť ako odoslané len zaznamená, že ste prehľad podali.