← Používateľská príručka

Peňažný denník CZ/SK

Peňažný denník odvodený z bežného účtovníctva v Odoo — každá úhrada sa stane dátumovaným, očíslovaným riadkom v príslušnom členení, pre živnostníkov s daňovou evidenciou alebo jednoduchým účtovníctvom.

Na čo slúži

Živnostník, ktorý nevedie podvojné účtovníctvo, musí aj tak zaznamenávať príjmy a výdavky v okamihu ich úhrady a v členení, ktoré potrebuje daňové priznanie — v peňažnom denníku. Odoo samo o sebe vedie len podvojné účtovníctvo.

Modul ho nenahrádza. Faktúry, úhrady, import bankových výpisov aj DPH robíte v Odoo ako doteraz; peňažný denník je samostatná, uložená kniha vygenerovaná zo zaúčtovaných dokladov:

• samotná faktúra do denníka nič nezapíše — riadok vytvorí až úhrada;
• úhrada sa cez párovanie dohľadá k faktúre, ktorú uhradila, takže riadok nesie kategóriu toho, čo sa skutočne predalo alebo kúpilo (tovar, služby, mzdy…), nie len „banka“;
• DPH z každej úhrady je v samostatnom stĺpci, oddelene od sumy, ktorá vstupuje do základu dane z príjmov;
• riadky sú v rámci roka očíslované v časovom slede a zostávajú tak, kým denník znova nevygenerujete.

Toto je spoločný základ. Národný katalóg kategórií, tlač denníka v národnom usporiadaní a údaje pre daňové priznanie dodáva modul krajiny:

• l10n_sk_cash_journal — Slovensko;
• l10n_cz_cash_journal — Česko.

Nainštalujte modul svojej krajiny; tento modul sa nainštaluje s ním.

Právny rámec

Ani jedna krajina nepredpisuje softvér; zákon určuje obsah evidencie.

• Slovensko — daňová evidencia. Daňovník, ktorý uplatňuje preukázateľne vynaložené daňové výdavky, môže viesť evidenciu o príjmoch a daňových výdavkoch „v časovom slede v členení potrebnom na zistenie základu dane“, ako aj o majetku, zásobách, pohľadávkach a záväzkoch — § 6 ods. 11 zákona o dani z príjmov. Pri paušálnych výdavkoch vedie len evidenciu príjmov a evidenciu zásob a pohľadávok — § 6 ods. 10.
• Slovensko — jednoduché účtovníctvo. Účtovnými knihami sú peňažný denník, kniha pohľadávok, kniha záväzkov a pomocné knihy; peňažný denník obsahuje stav peňažných prostriedkov v hotovosti a na účtoch v bankách, príjmy a výdavky v členení potrebnom na zistenie základu dane a priebežné položky — § 15 ods. 1 a 2 zákona o účtovníctve. Stĺpce určuje § 4 opatrenia MF/27076/2007-74.
• Česko — daňová evidence. Evidencia príjmov a výdavkov „v členění potřebném pro zjištění základu daně“ a majetku a dlhov — § 7b zákona o daních z příjmů. Pojem peněžní deník patrí jednoduchému účtovníctvu podľa § 13b zákona o účetnictví, ktoré § 1f toho istého zákona umožňuje len niektorým neziskovým subjektom, živnostníkovi nie.

Nastavenie

Nastavenia

Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, blok Peňažný denník:

Kategórie na účtoch

Odkiaľ riadok berie kategóriu, sa určuje na účte. Otvorte účet (Účtovníctvo → Konfigurácia → Účtový rozvrh) a jeho záložku Peňažný denník:

• Kategória peňažného denníka — kategória pre úhrady cez tento účet.
• Kategória peňažného denníka (príjem) — len pre účty, cez ktoré peniaze idú oboma smermi a každý smer patrí do iného stĺpca: na účet úveru príde úver a odchádzajú z neho splátky, cez účet DPH sa daň odvádza a vracia sa nadmerný odpočet. Ak jedna kategória pokryje oba smery, nechajte ju prázdnu.

Modul krajiny priradí národnú účtovú osnovu automaticky — pri inštalácii a znova pri každom načítaní osnovy — ale vyplní len prázdne polia. Účty pohľadávok, záväzkov a preddavkov sa zámerne nepriraďujú; pozri ako vznikajú riadky.

Jednotlivý riadok faktúry môže kategóriu účtu prepísať: v Účtovníctvo → Účtovníctvo → Položky účtovnej knihy zobrazte voliteľný stĺpec Kategória peňažného denníka a nastavte ju na riadku — napríklad pri faktúre, ktorá je sčasti tovar a sčasti služby.

Samotné kategórie

Účtovníctvo → Účtovníctvo → Peňažný denník → Kategórie (len pre správcov účtovníctva) zobrazí katalóg dodaný modulom krajiny. Každá kategória má druh — príjem, výdavok alebo priebežná položka — a dva príznaky:

• Ovplyvňuje základ dane — vypnutý pri výbere podnikateľa, úvere, odvode DPH či zaplatenej dani z príjmov;
• Nepeňažné — pre zápisy, pri ktorých sa nepohli peniaze, ale do denníka patria, typicky odpisy (pozri nižšie).

Kód v daňovom priznaní určuje riadok daňového priznania fyzickej osoby, do ktorého kategória vstupuje (SK DPFO typ B tabuľka 1, CZ Příloha č. 1); nastavuje ho národný modul a podľa neho sa zoskupujú údaje pre daňové priznanie.

Priebežná položka nesmie ovplyvňovať základ dane ani byť nepeňažná; formulár to odmietne. Môžete pridať vlastné kategórie; kód musí byť v rámci krajiny jedinečný.

Generovanie denníka

Účtovníctvo → Účtovníctvo → Peňažný denník → Generovať: zvoľte obdobie a kliknite na Generovať.

• Riadky obdobia sa vymažú a znova vytvoria zo zaúčtovaných dokladov, takže opakované spustenie dá rovnaký denník.
• Riadky označené Ručne a riadky k dátumu uzamknutia účtovníctva alebo skôr zostanú. Obdobie celé uzavreté dátumom uzamknutia sa vygenerovať nedá.
• Celý rok sa prečísluje 2026/00001, 2026/00002, … v časovom slede.

Nič sa nedeje samo: úhrada zaúčtovaná dnes sa v denníku objaví pri najbližšom generovaní. Výsledok sa otvorí v zozname Peňažný denník s filtrom Tento rok.

Ako vznikajú riadky

Riadok vznikne pri každom pohybe peňazí na účte bankového alebo pokladničného denníka, na účtoch neuhradených príjmov a platieb Odoo, na dočasnom bankovom účte a na účte interných prevodov — v ľubovoľnom účtovnom denníku, takže sa započíta aj oprava v Rôznych operáciách, ktorá pohne peniazmi. Tie isté peniaze sa započítajú raz: úhrada už spárovaná s riadkom bankového výpisu sa objaví cez výpis, nie dvakrát.

Od peňazí sa modul cez párovanie dostane k tomu, čo sa uhradilo:

• Faktúra. Úhrada sa rozdelí podľa riadkov a sadzieb DPH dokladu, takže faktúra za tovar a služby dá dva riadky. Čiastočná úhrada sa delí podľa nastavenia Rozdelenie čiastočnej úhrady.
• Priamy zápis — bankový poplatok, platba daňovému úradu — dostane kategóriu protiúčtu.
• Vrátená suma (dobropis, vrátenie od dodávateľa) je storno: zníži vlastný stĺpec, namiesto toho aby sa objavila v opačnom. Predaj 1 000 a dobropis 200 znamená príjem 800, nie príjem 1 000 a výdavok 200.
• Prevod medzi vlastnou bankou a pokladnicou je priebežná položka, nie príjem ani výdavok.
• Úhrada na pohľadávke alebo záväzku bez dokladu — obvykle preddavok — sa zaradí do kategórie účtu, ak ju má, inak sa označí na kontrolu. Stĺpec závisí od toho, za čo preddavok je, a to viete len vy. Zálohová faktúra zaúčtovaná na účet konečného plnenia nesie kategóriu toho účtu.

Každý riadok má sumu, ktorá vstupuje do základu dane (u platiteľa DPH bez dane), a samostatne DPH; u neplatiteľa časť DPH chýba.

Nepeňažné riadky

Odpis je výdavok, pri ktorom sa banka nepohne, zatiaľ čo úhrada za samotný majetok výdavkom nie je. Každý zaúčtovaný riadok na účte s kategóriou označenou Nepeňažné sa stane riadkom bez peňažného stĺpca, mimo bankových a pokladničných denníkov. Započíta sa do základu dane, nie do peňažných súčtov. Stornovaný alebo dobropisovaný odpis je storno: stĺpec odpisov znižuje, nepripočíta sa k nemu.

Riadky na kontrolu

Modul nič neodhaduje. Keď nevie rozhodnúť, riadok aj tak zapíše so sumou, ale zvýrazní ho a označí Na kontrolu s dôvodom:

Účtovníctvo → Účtovníctvo → Peňažný denník → Na kontrolu ich zobrazí všetky. Opravte príčinu — účet, riadok dokladu, párovanie — a denník znova vygenerujte, namiesto úpravy riadku: upravený vygenerovaný riadok sa pri ďalšom generovaní nahradí.

Riadok môžete pridať aj ručne v zozname Peňažný denník. Zaškrtnite na ňom Ručne, inak ho najbližšie generovanie vymaže.

Tlač

Účtovníctvo → Účtovníctvo → Peňažný denník → Tlač: zvoľte obdobie a výstup.

• PDF — denník v národnom usporiadaní z modulu krajiny. Bez neho vás tlačidlo upozorní; vytlačte radšej tabuľku.
• Tabuľka — zošit XLSX so všetkými riadkami obdobia (číslo, dátum, doklad, partner, kategória, druh, peniaze, príjem, výdaj, DPH, storno, základ dane, nepeňažné, kontrola) a hárkom súčtov za kategórie. Slovenský modul pridá na začiatok hárok so zákonným usporiadaním.

Údaje pre daňové priznanie

Moduly krajín z denníka pripravia údaje, ktoré žiada priznanie k dani z príjmov fyzických osôb: príjmy a výdavky z denníka a stavy na začiatku a na konci roka z hlavnej knihy. Pozri údaje pre DPFO typ B a údaje pre českú Přílohu č. 1.

Obmedzenia

• Denník je len taký dobrý ako priradenie účtov. Každý nepriradený účet vytvára riadky na kontrolu; pred každou tlačou skontrolujte Na kontrolu.
• Generuje sa ručne. Denník sám nové úhrady nesleduje.
• Úprava vygenerovaného riadku nevydrží. Generovanie ho nahradí. Ak ho označíte Ručne, váš riadok zostane, ale generovanie vedľa neho aj tak vytvorí nový riadok pre tú istú úhradu — opravte preto radšej účet alebo riadok dokladu.
• Ručne pridaný riadok dostane číslo až pri najbližšom generovaní.
• Kategórie na účtoch nie sú za spoločnosť. Spoločnosti so spoločnou osnovou zdieľajú aj priradenie; riešením je prepísanie na riadku dokladu.
• Len peňažný denník. Knihu pohľadávok, knihu záväzkov ani evidenciu majetku, ktoré jednoduché účtovníctvo a daňová evidencia tiež vyžadujú, modul nevytvára; stavy ku koncu roka berie z hlavnej knihy.
• Údaje pre daňové priznanie sú pomôcka na kontrolu a prepísanie do priznania, nie podanie.