← Uživatelská příručka

Peněžní deník CZ/SK

Peněžní deník odvozený z běžného účetnictví v Odoo — každá úhrada se stane datovaným, očíslovaným řádkem v příslušném členění, pro OSVČ s daňovou evidencí nebo pro slovenské jednoduché účtovníctvo.

K čemu slouží

OSVČ, která nevede účetnictví, musí přesto evidovat příjmy a výdaje v okamžiku jejich úhrady a v členění, které potřebuje daňové přiznání — v peněžním deníku. Odoo samo vede jen podvojné účetnictví.

Modul ho nenahrazuje. Fakturujete, platíte, importujete bankovní výpisy a podáváte DPH v Odoo jako dosud; peněžní deník je samostatná, uložená kniha vygenerovaná ze zaúčtovaných dokladů:

• samotná faktura do deníku nic nezapíše — řádek vytvoří teprve úhrada;
• úhrada se přes párování dohledá k faktuře, kterou uhradila, takže řádek nese kategorii toho, co se skutečně prodalo nebo koupilo (zboží, služby, mzdy…), ne jen „banka“;
• DPH z každé úhrady je ve vlastním sloupci, odděleně od částky, která vstupuje do základu daně z příjmů;
• řádky jsou v rámci roku očíslovány v časovém pořadí a zůstávají tak, dokud deník znovu nevygenerujete.

Toto je společný základ. Národní katalog kategorií, tisk deníku v národním uspořádání a údaje pro daňové přiznání dodává modul země:

• l10n_cz_cash_journal — Česko;
• l10n_sk_cash_journal — Slovensko.

Nainstalujte modul své země; tento modul se nainstaluje s ním.

Právní rámec

Žádná ze zemí nepředepisuje software; zákon určuje obsah evidence.

• Česko — daňová evidence. Obsahuje údaje o příjmech a výdajích „v členění potřebném pro zjištění základu daně“ a o majetku a dluzích — § 7b zákona o daních z příjmů. Pojem peněžní deník patří jednoduchému účetnictví podle § 13b zákona o účetnictví, které § 1f téhož zákona umožňuje jen vybraným neziskovým subjektům, nikoli OSVČ.
• Slovensko — daňová evidencia. Evidence příjmů a daňových výdajů „v časovom slede v členení potrebnom na zistenie základu dane“ a majetku, zásob, pohledávek a závazků — § 6 ods. 11 zákona o dani z príjmov; při paušálních výdajích jen evidence příjmů, zásob a pohledávek — § 6 ods. 10.
• Slovensko — jednoduché účtovníctvo. Účetními knihami jsou peňažný denník, kniha pohľadávok, kniha záväzkov a pomocné knihy — § 15 ods. 1 a 2 zákona o účtovníctve; sloupce deníku stanoví § 4 opatrenia MF/27076/2007-74.

Nastavení

Nastavení

Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, blok Peněžní deník:

Kategorie na účtech

Odkud řádek bere kategorii, se určuje na účtu. Otevřete účet (Účetnictví → Konfigurace → Účtová osnova) a jeho záložku Peněžní deník:

• Kategorie peněžního deníku — kategorie pro úhrady přes tento účet.
• Kategorie peněžního deníku (příjem) — jen pro účty, přes které jdou peníze oběma směry a každý směr patří do jiného sloupce: na účet úvěru přijde úvěr a odcházejí z něj splátky, přes účet DPH se daň odvádí a vrací se nadměrný odpočet. Pokryje-li oba směry jedna kategorie, nechte pole prázdné.

Modul země přiřadí národní účtovou osnovu automaticky — při instalaci a znovu při každém načtení osnovy — ale vyplní jen prázdná pole. Účty pohledávek, závazků a záloh se záměrně nepřiřazují; viz jak vznikají řádky.

Jednotlivý řádek faktury může kategorii účtu přepsat: v Účetnictví → Účetnictví → Účetní položky zobrazte volitelný sloupec Kategorie peněžního deníku a nastavte ji na řádku — například u faktury, která je zčásti zboží a zčásti služby.

Samotné kategorie

Účetnictví → Účetnictví → Peněžní deník → Kategorie (jen pro správce účetnictví) zobrazí katalog dodaný modulem země. Každá kategorie má druh — příjem, výdaj nebo průběžná položka — a dva příznaky:

• Ovlivňuje základ daně — vypnutý u osobní spotřeby, úvěru, odvodu DPH či zaplacené daně z příjmů;
• Nepeněžní — pro zápisy, při nichž se peníze nepohnuly, ale do deníku patří, typicky odpisy (viz níže).

Kód v daňovém přiznání určuje řádek daňového přiznání fyzické osoby, do kterého kategorie vstupuje (SK DPFO typ B tabuľka 1, CZ Příloha č. 1); nastavuje jej národní modul a podle něj se seskupují údaje pro daňové přiznání.

Průběžná položka nesmí ovlivňovat základ daně ani být nepeněžní; formulář to odmítne. Můžete přidat vlastní kategorie; kód musí být v rámci země jedinečný.

Generování deníku

Účetnictví → Účetnictví → Peněžní deník → Generovat: zvolte období a klikněte na Generovat.

• Řádky období se smažou a znovu vytvoří ze zaúčtovaných dokladů, takže opakované spuštění dá stejný deník.
• Řádky označené Ručně a řádky ke dni uzamčení účetnictví nebo dříve zůstanou. Období celé uzavřené dnem uzamčení vygenerovat nelze.
• Celý rok se přečísluje 2026/00001, 2026/00002, … v časovém pořadí.

Nic se neděje samo: úhrada zaúčtovaná dnes se v deníku objeví při nejbližším generování. Výsledek se otevře v seznamu Peněžní deník s filtrem Tento rok.

Jak vznikají řádky

Řádek vznikne při každém pohybu peněz na účtu bankovního nebo pokladního deníku, na účtech čekajících plateb Odoo, na přechodném účtu banky a na účtu interních převodů — v libovolném účetním deníku, takže se započítá i oprava v Různých operacích, která pohne penězi. Tytéž peníze se započítají jednou: úhrada už spárovaná s řádkem bankovního výpisu se objeví přes výpis, ne dvakrát.

Od peněz se modul přes párování dostane k tomu, co bylo uhrazeno:

• Faktura. Úhrada se rozdělí podle řádků a sazeb DPH dokladu, takže faktura za zboží a služby dá dva řádky. Částečná úhrada se dělí podle nastavení Rozdělení částečné úhrady.
• Přímý zápis — bankovní poplatek, platba finančnímu úřadu — dostane kategorii protiúčtu.
• Vrácená částka (opravný daňový doklad, vratka od dodavatele) je storno: sníží vlastní sloupec, místo aby se objevila v opačném. Prodej 1 000 a vratka 200 znamená příjem 800, ne příjem 1 000 a výdaj 200.
• Převod mezi vlastní bankou a pokladnou je průběžná položka, ani příjem, ani výdaj.
• Úhrada na pohledávce nebo závazku bez dokladu — obvykle záloha — se zařadí do kategorie účtu, má-li ji, jinak se označí ke kontrole. Sloupec závisí na tom, za co záloha je, a to víte jen vy. Zálohová faktura zaúčtovaná na účet konečného plnění nese kategorii toho účtu.

Každý řádek má částku, která vstupuje do základu daně (u plátce DPH bez daně), a zvlášť DPH; u neplátce část DPH chybí.

Nepeněžní řádky

Odpis je výdaj, při kterém se banka nepohne, zatímco úhrada za samotný majetek výdajem není. Každý zaúčtovaný řádek na účtu s kategorií označenou Nepeněžní se stane řádkem bez peněžního sloupce, mimo bankovní a pokladní deníky. Započítá se do základu daně, ne do peněžních součtů. Stornovaný nebo dobropisovaný odpis je storno: sloupec odpisů snižuje, nepřičte se k němu.

Řádky ke kontrole

Modul nic neodhaduje. Když nedokáže rozhodnout, řádek přesto zapíše s částkou, ale zvýrazní ho a označí Ke kontrole s důvodem:

Účetnictví → Účetnictví → Peněžní deník → Ke kontrole je zobrazí všechny. Opravte příčinu — účet, řádek dokladu, párování — a deník znovu vygenerujte, místo úpravy řádku: upravený vygenerovaný řádek se při dalším generování nahradí.

Řádek můžete přidat i ručně v seznamu Peněžní deník. Zaškrtněte u něj Ručně, jinak ho nejbližší generování smaže.

Tisk

Účetnictví → Účetnictví → Peněžní deník → Tisk: zvolte období a výstup.

• PDF — deník v národním uspořádání z modulu země. Bez něj vás tlačítko upozorní; vytiskněte raději tabulku.
• Tabulka — sešit XLSX se všemi řádky období (číslo, datum, doklad, partner, kategorie, druh, peníze, příjem, výdej, DPH, storno, základ daně, nepeněžní, kontrola) a listem součtů za kategorie. Slovenský modul přidá na začátek list se zákonným uspořádáním.

Údaje pro daňové přiznání

Moduly zemí z deníku připraví údaje, které žádá přiznání k dani z příjmů fyzických osob: příjmy a výdaje z deníku a stavy na začátku a na konci roku z hlavní knihy. Viz údaje pro Přílohu č. 1 a údaje pro slovenské DPFO typ B.

Omezení

• Deník je jen tak dobrý jako přiřazení účtů. Každý nepřiřazený účet vytváří řádky ke kontrole; před každým tiskem zkontrolujte Ke kontrole.
• Generuje se ručně. Deník sám nové úhrady nesleduje.
• Úprava vygenerovaného řádku nevydrží. Generování ho nahradí. Označíte-li ho Ručně, váš řádek zůstane, ale generování vedle něj přesto vytvoří nový řádek pro tutéž úhradu — opravte proto raději účet nebo řádek dokladu.
• Ručně přidaný řádek dostane číslo až při nejbližším generování.
• Kategorie na účtech nejsou za společnost. Společnosti se společnou osnovou sdílejí i přiřazení; řešením je přepsání na řádku dokladu.
• Jen peněžní deník. Evidenci majetku a dluhů ani knihy pohledávek a závazků modul nevytváří; stavy ke konci roku bere z hlavní knihy.
• Údaje pro daňové přiznání jsou pomůcka ke kontrole a přepsání do přiznání, ne podání.