ISDOC — tuzemský režim přenesení daňové povinnosti

Faktury v tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti (§ 92a ZDPH) odcházejí v ISDOC jako takové, s kódem předmětu plnění, který vykazuje kontrolní hlášení.

Verze	19.0.1.0.0
Edice	Community i Enterprise
Licence	AGPL-3
Nainstaluje se sám, jsou-li nainstalovány	`account_edi_isdoc`, `l10n_cz_kh`

Tento modul patří do skupiny modulů popsané na jednom místě. Úplný návod: account_edi_isdoc

Co dělá

V tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti přiznává daň odběratel, ne vy (§ 92a ZDPH), a oba plnění vykazujete v kontrolním hlášení s kódem předmětu plnění — vy v oddílu A.1, odběratel v B.1. ISDOC 6.0.2 má pro to vlastní prvky, které samotný account_edi_isdoc nezapisuje. S tímto doplňkem dostane každý exportovaný řádek vydané faktury nebo dobropisu v režimu přenesení:

ISDOC	Hodnota
ClassifiedTaxCategory / LocalReverseCharge / LocalReverseChargeCode	kód předmětu plnění, např. `4` stavební a montážní práce
ClassifiedTaxCategory / VATApplicable	`true` — plnění je zdanitelné, daň jen přiznává odběratel
TaxSubTotal / TaxCategory / LocalReverseChargeFlag	`true` na vlastním řádku rekapitulace DPH, odděleném od osvobozených plnění, která jsou rovněž v 0 %

Sazba a daň zůstávají nulové: daňový doklad v režimu přenesení je uvádět nemusí (§ 29 odst. 3 písm. e)) a daň si dopočte odběratel. VATApplicable dokladu je true, i když jsou v režimu přenesení všechny řádky.

Které řádky

Tytéž řádky, které kontrolní hlášení (l10n_cz_kh) zařadí do oddílu A.1: řádek s daní označenou jako přenesení, nebo s prodejní daní 0% RC z účtové osnovy (řádek 25 přiznání).

Kód předmětu plnění je rovněž ten z kontrolního hlášení: Kód předmětu plnění (§92a) produktu, jinak daně v režimu přenesení (daně označené jako přenesení). Zapisuje se podle číselníku kontrolního hlášení. Vlastní číselník ISDOC je starší a povolenky na emise čísluje 2; kontrolní hlášení je čísluje 11 a zapisuje se 11, protože odběratel kód uvádí v B.1.

Chybí-li kód

Řádek v režimu přenesení bez kódu předmětu plnění nelze exportovat: dialog Odeslat ohlásí „Tyto řádky v režimu přenesení daňové povinnosti nemají kód předmětu plnění KH“ a řádky vyjmenuje. Doplňte kód na produkt (nebo na daň v režimu přenesení) a odešlete znovu. Kontrolní hlášení takový řádek odmítne také.

Instaluje se sám, jsou-li nainstalovány account_edi_isdoc i l10n_cz_kh.

Omezení

Jen vydané faktury a dobropisy. Zálohová faktura z prodejní objednávky (account_edi_isdoc_sale) není daňový doklad a označení přenesení nenese.
LocalReverseChargeQuantity (množství v měrné jednotce komodity) se nezapisuje; kontrolní hlášení ho nevykazuje.
Při importu nenajde řádek v režimu přenesení v 0 % — tak, jak ho zapisuje tento doplněk — nákupní daň s přenesením v této sazbě, takže zůstane bez daně a historie faktury to uvede (příjem). Sazbu zvolte na faktuře.