ISDOC — tuzemské prenesenie daňovej povinnosti (CZ)

České faktúry v tuzemskom prenesení daňovej povinnosti (§ 92a ZDPH) odchádzajú v ISDOC ako také, s kódom predmetu plnenia, ktorý vykazuje kontrolné hlásenie.

Verzia	19.0.1.0.0
Edícia	Community aj Enterprise
Licencia	AGPL-3
Nainštaluje sa sám, keď sú nainštalované	`account_edi_isdoc`, `l10n_cz_kh`

Tento modul patrí do skupiny modulov opísanej na jednom mieste. Úplný návod: account_edi_isdoc

Čo robí

V českom tuzemskom prenesení daňovej povinnosti priznáva daň odberateľ, nie vy (§ 92a ZDPH), a obaja plnenie vykazujete v kontrolnom hlásení s kódom predmetu plnenia (kód předmětu plnění) — vy v oddiele A.1, odberateľ v B.1. ISDOC 6.0.2 má na to vlastné prvky, ktoré samotný account_edi_isdoc nezapisuje. S týmto doplnkom dostane každý exportovaný riadok vydanej faktúry alebo dobropisu v prenesení:

ISDOC	Hodnota
ClassifiedTaxCategory / LocalReverseCharge / LocalReverseChargeCode	kód predmetu plnenia, napr. `4` stavebné a montážne práce
ClassifiedTaxCategory / VATApplicable	`true` — plnenie je zdaniteľné, daň priznáva len odberateľ
TaxSubTotal / TaxCategory / LocalReverseChargeFlag	`true` na vlastnom riadku rekapitulácie DPH, oddelenom od oslobodených plnení, ktoré sú tiež v 0 %

Sadzba a daň zostávajú nulové: doklad v prenesení ich uvádzať nemusí (§ 29 odst. 3 písm. e) ZDPH) a daň si dopočíta odberateľ. VATApplicable dokladu je true, aj keď sú v prenesení všetky riadky.

Ktoré riadky

Tie isté riadky, ktoré kontrolné hlásenie (l10n_cz_kh) zaradí do oddielu A.1: riadok s daňou označenou ako prenesenie, alebo s predajnou daňou 0% RC z účtovej osnovy (riadok 25 priznania).

Kód predmetu plnenia je tiež ten z kontrolného hlásenia: KH commodity code (§92a) produktu, inak dane s prenesením (dane označenej ako prenesenie). Zapisuje sa podľa číselníka kontrolného hlásenia. Vlastný číselník ISDOC je starší a povolenky na emisie čísluje 2; kontrolné hlásenie ich čísluje 11 a zapisuje sa 11, lebo odberateľ kód uvádza v B.1.

Ak kód chýba

Riadok v prenesení bez kódu predmetu plnenia nemožno exportovať: dialóg Odoslať ohlási „Tieto riadky v prenesení daňovej povinnosti nemajú kód predmetu plnenia KH“ a riadky vymenuje. Doplňte kód na produkt (alebo na daň s prenesením) a odošlite znova. Kontrolné hlásenie taký riadok odmietne tiež.

Nainštaluje sa sám, keď sú nainštalované account_edi_isdoc aj l10n_cz_kh.

Obmedzenia

Len vydané faktúry a dobropisy. Zálohová faktúra z predajnej objednávky (account_edi_isdoc_sale) nie je daňový doklad a označenie prenesenia nenesie.
LocalReverseChargeQuantity (množstvo v mernej jednotke komodity) sa nezapisuje; kontrolné hlásenie ho nevykazuje.
Pri importe nenájde riadok v prenesení v 0 % — tak, ako ho zapisuje tento doplnok — nákupnú daň s prenesením v tejto sadzbe, takže zostane bez dane a história faktúry to uvedie (prijímanie). Sadzbu zvoľte na faktúre.