← Uživatelská příručka

CZ účetní závěrka — závěrkové účty 701 / 702 / 710

Umožní účtovat na české závěrkové účty 701, 702 a 710, aby šlo uzávěrku roku i počáteční stavy vůbec zaúčtovat.

K čemu slouží

V podvojném účetnictví se účetní knihy uzavírají a otevírají přes závěrkové účty účtové třídy 7:

Česká účtová osnova v Odoo (l10n_cz) dodává tyto tři účty jako podrozvahové a Odoo odmítne každý účetní doklad, který podrozvahový účet kombinuje s běžným. Uzavření třídy 5 nebo 6 na účet 710, uzavření rozvahových účtů na účet 702 i zaúčtování počátečních stavů proti účtu 701 jsou přesně takové kombinace, takže v dodaném stavu nejde zaúčtovat ani jedno z nich — a to nejen na konci roku, ale už při zadání počátečních stavů při přechodu na Odoo.

Modul opravuje právě tohle a nic dalšího.

Právní rámec

• Účetní jednotka uzavírá účetní knihy k poslednímu dni účetního období a otevírá je k prvnímu dni účetního období — § 17 odst. 2 písm. b) a odst. 1 písm. b) zákona o účetnictví.
• Počáteční zůstatky rozvahových účtů musí navazovat na konečné zůstatky, jimiž se bezprostředně předcházející období uzavřelo — § 19 odst. 4 zákona o účetnictví.
• Směrná účtová osnova pro podnikatele řadí závěrkové účty do účtové třídy 7 Závěrkové a podrozvahové účty: skupina 70 Účty rozvažné a skupina 71 Účet zisků a ztrát — příloha č. 4 vyhlášky č. 500/2002 Sb.. Jsou to účty závěrkové, ne podrozvahové (ty tvoří skupiny 75 až 79).

Co se změní

Modul změní typ účtu u 701000, 702000 a 710000 z Off-Balance Sheet (v českém překladu Odoo Podrozvahový) na Equity (v českém překladu Odoo „Základní kapitál“):

• u každé společnosti, která už českou osnovu má, jednorázově při instalaci modulu — a jen tam, kde je účet stále podrozvahový; typ, který jste nastavili sami, zůstane;
• u společností, které českou osnovu načtou později, přes šablonu účtové osnovy.

Modul nemá žádná nastavení ani nové obrazovky. Co to pro vás znamená:

• Uzávěrkové a otevírací zápisy i počáteční stavy proti účtu 701 jde zaúčtovat.
• Českých statutárních výkazů se změna nedotkne: řádky přiřazují podle čísla účtu, ne podle typu účtu.
• Obecná rozvaha Odoo teď tyto tři účty ukazuje ve vlastním kapitálu. Po spárovaném uzavření a otevření jsou nulové, ale v období s uzavřením a dosud bez otevření (nebo naopak) na nich zůstatek vidět je.

Omezení

• Modul uzávěrkové zápisy nevytváří. Zaúčtujte je sami, nebo nástrojem, jako je modul OCA account_fiscal_year_closing, pro který se česká šablona uzávěrky nedodává (slovenský modul l10n_sk_fiscal_year_closing ji pro slovenskou osnovu má).
• Mění se jen společnosti s českou osnovou (cz). Podrozvahové účty, které si sami založíte ve skupinách 75 až 79, svůj typ podle očekávání ponechají.
• Pokud uzávěrkové a otevírací zápisy účtujete, vedte je v samostatném deníku a zařaďte ho mezi Deníky závěrky roku společnosti (l10n_cssk_core), aby je statutární výkazy i přiznání k dani z příjmů vynechaly; jinak je k poslednímu dni roku každý uzavřený účet nulový. V této verzi pole není na žádném formuláři; nastaví ho administrátor, například importem do seznamu společností.