← Používateľská príručka

SK prepočet cudzích mien ku dňu závierky (kurzové rozdiely)

Prepočíta zostatky v cudzej mene referenčným kurzom ku dňu závierky a kurzové rozdiely zaúčtuje na 563 a 663 — sprievodcom OCA v edícii Community a korekčným záznamom Odoo v edícii Enterprise.

Na čo slúži

Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa otvorené pohľadávky a záväzky v cudzej mene, devízové účty a valutová pokladnica prepočítajú referenčným kurzom tohto dňa; rozdiel oproti účtovnej hodnote je nerealizovaný kurzový rozdiel. Slovenská osnova ho účtuje na 563 Kurzové straty a 663 Kurzové zisky.

Odoo samo účtuje kurzové rozdiely len pri spárovaní platby (na tie isté účty 563 / 663, ako ich nastavuje slovenská osnova Odoo). Prepočet ku dňu závierky potrebuje ďalší nástroj a ktorý to je, závisí od edície:

Oba sa nainštalujú samy, keď je prítomný ich nástroj a slovenská osnova (l10n_sk). Nastavia účty a denník; samotný prepočet urobí nástroj.

Právny rámec

• Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska — pri účtovnom prípade v deň predchádzajúci dňu jeho uskutočnenia, pri závierke v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (§ 24 ods. 2 zákona o účtovníctve).
• Podľa § 24 ods. 4 opatrenia 740/2002 sa kurzový rozdiel z tohto ocenenia účtuje na ťarchu účtu 563 alebo v prospech účtu 663, a to aj pri položkách na účtoch 383 a 385.
• Niektoré položky si ponechávajú kurz pôvodného účtovného prípadu a neprepočítavajú sa: poskytnuté a prijaté preddavky na účtoch 314, 324 a 475, obdobné prípady na účte 335, náklady a výnosy budúcich období na účtoch 381 a 384 a nevyfaktúrované dodávky na účte 326 do ich vyfaktúrovania (§ 24 ods. 3).

Community: sprievodca OCA

Čo modul nastaví

Pri každej spoločnosti so slovenskou osnovou — pri načítaní osnovy alebo pri inštalácii, ak ju spoločnosť už má:

Nájdete ich v Účtovníctvo → Konfigurácia → Nastavenia, oddiel Precenenie vo viacerých menách, spolu s voľbou Automaticky zaúčtovať vytvorené zápisy (vypnutá: zápisy vzniknú ako návrh).

Pred prvým prepočtom

1. Prideľte si prístup. Ponuky OCA vidia len členovia skupiny Zaúčtovanie dodatočných rezervných zápisov, ktorú predvolene nemá nikto. Pridajte ju používateľovi v Nastavenia → Používatelia, oddiel Extra Rights, ktorý sa zobrazí v režime vývojára.
2. Vyberte účty na prepočet. Zaškrtnite Povoliť precenenie meny pri každom účte, ktorého zostatok v cudzej mene sa má prepočítať: devízové bankové účty a valutové pokladnice (22x, 21x), pohľadávky (311), záväzky (321) a ďalšie, ktoré určí váš účtovník. Pri účtoch podľa § 24 ods. 3 — 314, 324, 475, 381, 384, 326 — voľbu nechajte vypnutú.
3. Načítajte kurzy. V Odoo musí byť referenčný kurz ECB práve ku dňu závierky.

Vykonanie prepočtu

Účtovníctvo → Účtovníctvo → Uzávierka → Precenenie meny:

1. Zadajte Dátum precenenia (deň, ku ktorému sa zostavuje závierka). Pole Začiatok obdobia precenenia vymažte alebo ho nastavte dostatočne skoro: prepočítajú sa len účtovné položky s dátumom od tohto dňa, a predvolenou hodnotou je prvý deň aktuálneho mesiaca — ku koncu roka by tak vypadli všetky otvorené položky z predchádzajúcich mesiacov. Skontrolujte denník a vzor Popis zápisu.
2. Skontrolujte zoznam účtov: na začiatku obsahuje všetky účty s voľbou Povoliť precenenie meny a pre tento prepočet môžete účty ubrať alebo pridať.
3. Kliknite na Potvrdiť. Pri účtoch pohľadávok a záväzkov vznikne jeden zápis za účet, menu a partnera, pri ostatných účtoch jeden za účet a menu. Straty idú na 563000, zisky na 663000.

Výkaz precenenia meny v Účtovníctvo → Výkazy → Uzávierkové zápisy ukazuje nerealizované kurzové rozdiely. Storno precenenia meny v tej istej ponuke Uzávierka stornuje zápisy prepočtu zo zvoleného obdobia k dátumu, ktorý zadáte — či na začiatku ďalšieho obdobia stornovať, rozhoduje váš účtovník.

Enterprise: korekčný záznam

l10n_sk_currency_revaluation_ee (dodáva sa samostatne) sa nainštaluje sám s účtovníctvom Odoo Enterprise a pri každej slovenskej spoločnosti nastaví:

Pri inštalácii sa oba účty prepíšu, nech bolo nastavené čokoľvek. Slovenský preklad Odoo je zavádzajúci: s rezervami tieto účty nesúvisia, ide o protiúčty pre stratu a pre zisk.

Prepočet: Účtovníctvo → Kontrola → Regulatívne požiadavky → Kurzové rozdiely (prostredná ponuka je nesprávny preklad Regularization Entries) otvorí výkaz Nerealizované kurzové zisky/straty. Nastavte jeho dátum na deň závierky a kliknite na Korekčný záznam. Sprievodca navrhne zápis: každý účet v cudzej mene sa upraví a protizápis ide na 563000 pri strate alebo na 663000 pri zisku. Dátum storna je povinný: Enterprise k nemu vždy zaúčtuje storno korekcie, zvyčajne k prvému dňu ďalšieho obdobia.

Obmedzenia

• Moduly nastavujú len účty a denník. V edícii Community sa nič neprepočíta, kým účty nemajú voľbu Povoliť precenenie meny, a ponuky zostanú skryté, kým používateľ nedostane uvedenú skupinu.
• Začiatok obdobia precenenia má predvolenú hodnotu prvý deň aktuálneho mesiaca a bez upozornenia obmedzí prepočet na položky od tohto dňa.
• Výkaz Enterprise navrhne všetky účty v cudzej mene; nevie, ktoré položky vylučuje § 24 ods. 3. Tieto účty vo výkaze vylúčte (presunú sa pod Vylúčené účty; Odoo si voľbu pamätá pre každý účet a menu) ešte pred vytvorením záznamu.
• Enterprise korekciu k dátumu storna vždy stornuje; ponechať ju nemožno.
• Inštalácia založí denník KURZ v každej slovenskej spoločnosti, ktorá nemá nastavený denník na precenenie, bez ohľadu na to, či cudzie meny používa.