← Uživatelská příručka

CZ faktura (zákonné PDF)

Doplní do tištěné české faktury platební symboly a zákonné formulace o osvobození od daně a „daň odvede zákazník“.

K čemu slouží

Faktura z Odoo spolu s českou účtovou osnovou (l10n_cz) už obsahuje většinu náležitostí daňového dokladu: označení obou stran a jejich daňová identifikační čísla (pro Česko Odoo DIČ tak i nadepisuje), IČO odběratele, evidenční číslo dokladu, den vystavení a den uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP), položky, základ daně a daň podle sazeb. Modul doplní, co chybí:

1. variabilní, konstantní a specifický symbol vedle dat faktury;
2. zákonnou formulaci, kterou musí obsahovat doklad o plnění osvobozeném od daně nebo v režimu přenesení daňové povinnosti — určí ji z daní na faktuře a ze země odběratele;
3. s nainstalovanými platebními režimy OCA i formu úhrady — viz níže.

Vše se tiskne jen na dokladech společnosti se sídlem v České republice.

DIČ odběratele se záměrně netiskne podruhé: v Česku DIČ je daňové identifikační číslo pro DPH (CZ + číslice) a Odoo ho už tiskne.

Právní rámec

Náležitosti daňového dokladu stanoví § 29 zákona o DPH (zákon č. 235/2004 Sb.). Dva údaje z jeho odstavce 2 závisejí na druhu plnění a právě ty modul tiskne:

• Osvobození od daně — § 29 odst. 2 písm. a): u plnění osvobozeného od daně se uvede odkaz na příslušné ustanovení zákona, předpisu Evropské unie nebo jiný údaj uvádějící, že plnění je od daně osvobozeno. Modul odkazuje na zákon: § 64 (dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani) a § 66 (vývoz zboží mimo EU).
• Přenesení daňové povinnosti — § 29 odst. 2 písm. c): je-li osobou povinnou přiznat daň odběratel, doklad obsahuje údaj „daň odvede zákazník“. U tuzemských plnění režim upravuje § 92a a následující ustanovení; u služby osobě registrované k dani v jiném členském státě je místem plnění stát zákazníka (§ 9 odst. 1) a daň tam přiznává zákazník.
• Třístranný obchod — § 29 odst. 2 písm. e): doklad, který prostřední osoba třístranného obchodu vystavuje kupujícímu, obsahuje sdělení, že jde o třístranný obchod.

Formulace se tisknou česky bez ohledu na jazyk faktury, s anglickým vysvětlením v závorce.

Nastavení

1. Platební symboly pocházejí z modulu l10n_cssk_payment_symbols, který se nainstaluje spolu s tímto modulem. Jeho nastavení určuje, jak se tvoří variabilní symbol a zda se používá výchozí konstantní symbol — viz nastavení platebních symbolů.
2. Označte daně pro tuzemský režim přenesení daňové povinnosti. Účetnictví → Konfigurace → Daně, otevřete daň z prodeje, kterou používáte u plnění v režimu přenesení (česká osnova pro to má 0% RC), a zaškrtněte CZ formulace o přenesení daňové povinnosti (§ 92a) vedle pole Typ daně. Při instalaci není označena žádná daň.

Je-li nainstalována jiná česká lokalizace s vlastním příznakem přenesení daňové povinnosti na dani (pole l10n_cz_reverse_charge), počítá se i daň označená tam. Oba příznaky jsou záměrně oddělené, takže zaškrtnutí tohoto nezmění vykazování v onom modulu. 3. Třístranný obchod (volitelně). Jste-li prostřední osobou třístranného obchodu, vytvořte pro něj daň z prodeje 0 % a zaškrtněte na ní CZ formulace o třístranném obchodu (§ 17). Česká osnova takovou daň nemá. 4. Zboží, nebo služba. Formulace u daně 0 % závisí na tom, zda jde o zboží, nebo službu. Rozhoduje Rozsah daně (Tax Scope) daně (0% EU G / 0% EX G české osnovy jsou zboží, 0% EU S / 0% EX S služby); u daně bez rozsahu rozhoduje typ produktu a řádek bez obojího se počítá jako zboží.

Co faktura obsahuje

Platební symboly

Variabilní symbol, Konstantní symbol a Specifický symbol v řádku s datem vystavení a splatnosti, každý jen tehdy, má-li hodnotu. Popisky jsou vždy česky.

Zákonné formulace

Formulace se určuje vždy znovu z daní na faktuře a z obchodního partnera odběratele (firmy, ne kontaktní osoby). Tiskne se pod poznámkou s obchodními podmínkami. Řádky se posuzují v tomto pořadí; přenesení daňové povinnosti vylučuje ostatní a faktura osobě registrované k dani v EU může dostat více formulací, kombinuje-li zboží, služby a třístranný obchod.

Stejná pravidla platí pro opravné daňové doklady (dobropisy) odběratelům. České daně Odoo 0% EU G a 0% EU S mají i vlastní anglické poznámky (články 138 a 196 směrnice), které Odoo tiskne také.

Vlastní poznámka

Je-li automatická formulace chybná nebo nestačí, napište správný text do pole Zákonná poznámka faktury (ručně) na kartě Položky faktury pod obchodními podmínkami; pole je na fakturách a opravných dokladech odběratelům. Vytiskne se za automatickou formulací. Při duplikování faktury se nekopíruje.

Forma úhrady na faktuře

Je-li nainstalován modul OCA account_payment_mode, nainstaluje se sám modul l10n_cz_invoice_payment_mode a tiskne platební režim faktury (pole Payment Mode) pod nadpisem Forma úhrady ve stejném řádku jako platební symboly — například Převodem nebo Hotově, podle toho, jak jste své platební režimy pojmenovali. Tiskne se jen tehdy, má-li faktura platební režim, a jen u české společnosti. Samotný account_payment_mode tiskne jen poznámku režimu, v patičce faktury.

Omezení

• Tuzemské osvobozené plnění s daní 0 % prodané zahraničnímu odběrateli dostane také formulaci podle § 64 nebo § 66; tuzemské osvobozené plnění českému odběrateli nedostane žádnou.
• Pravidlo neověřuje DIČ odběratele ve VIES a nezná právní důvod konkrétního osvobození. Nechte si je potvrdit účetním pro vaše nastavení daní.
• Formulace jsou česky s anglickým vysvětlením; popisky symbolů jsou vždy česky.