← Používateľská príručka

Elektronická fakturácia Peppol (BIS Billing 3.0)

Odosiela faktúry a dobropisy odberateľom ako elektronické faktúry Peppol BIS Billing 3.0, z prijatých elektronických faktúr vytvára koncepty dodávateľských faktúr a spracúva obchodné odpovede — cez ktoréhokoľvek nainštalovaného poskytovateľa EDI.

Na čo slúži

Peppol je európska sieť na výmenu elektronických faktúr. Spoločnosť sa do nej pripája cez prístupový bod (poskytovateľa služieb Peppol) a v sieti ju nájdu podľa jej Peppol adresy — kódu schémy a identifikátora, napríklad 0245:2020123456 pre slovenskú spoločnosť identifikovanú podľa DIČ. Samotná faktúra je súbor Peppol BIS Billing 3.0: XML vo formáte UBL 2.1 podľa európskej normy EN 16931.

Modul rieši všetko okolo dokladu a nič okolo prenosu:

• pri každej faktúre a dobropise odberateľovi rozhodne, či odíde ako elektronická faktúra, alebo ako PDF, a povie prečo (smerovanie);
• vytvorí súbor BIS 3.0 vlastným generátorom Odoo a odovzdá ho nainštalovanému poskytovateľovi (odoslanie);
• ukáže, čo sa s ním stalo (stavy);
• z prijatých elektronických faktúr a dobropisov vytvorí koncepty dodávateľských faktúr (prijímanie);
• zaznamená odpovede odberateľov a umožní odpovedať dodávateľom (odpovede).

Prenos — pripojenie k prístupovému bodu — zabezpečuje modul poskytovateľa:

Modul nepoužíva službu Peppol od Odoo (account_peppol). Ak je nainštalovaná tiež, tú istú faktúru nikdy neodošlú obe — pozri smerovanie.

Pre slovenské faktúry nainštalujte aj l10n_sk_ubl_bis3. Ten identifikuje slovenské subjekty podľa DIČ a zapíše variabilný symbol do súboru tam, kde ho hľadá banka platiteľa; tento modul jeho generátor použije automaticky.

Právny rámec

Slovensko. Všetky odkazy sú na zákon o DPH.

• Do 31. decembra 2026 možno elektronickú faktúru vydať len so súhlasom príjemcu — § 71 ods. 1 písm. b). Len pre rok 2026 § 85o ods. 21 a 22 súhlas nevyžadujú pri faktúre v dátovej štruktúre podľa európskej normy, ktorú platiteľ zasiela doručovacou službou tuzemskej zdaniteľnej osobe (alebo nezdaniteľnej právnickej osobe so sídlom v tuzemsku), ktorá si zabezpečila, že ju doručovacou službou prijme — okrem plnení oslobodených podľa § 28 až 43 a 47 a zjednodušených faktúr.
• Od 1. januára 2027 je elektronická fakturácia povinná. Podľa § 85o ods. 2 a 3 v znení účinnom od toho dňa platiteľ, ktorý dodá tovar alebo službu s miestom dodania v tuzemsku zdaniteľnej osobe so sídlom, miestom podnikania, prevádzkarňou alebo bydliskom v tuzemsku alebo nezdaniteľnej právnickej osobe so sídlom v tuzemsku, alebo prijme platbu pred takým dodaním, je povinný vyhotoviť elektronickú faktúru; neplatí to pri plneniach oslobodených podľa § 28 až 43 a 47 a pri zjednodušenej faktúre. Vyhotovenie nepodlieha súhlasu príjemcu, zaslanie inak než doručovacou službou áno. Elektronickou faktúrou je podľa ods. 4 doklad s náležitosťami podľa § 74 ods. 1 vo formáte umožňujúcom automatizované spracovanie a v dátovej štruktúre podľa technickej normy pre elektronickú fakturáciu. Doklad, ktorý ju mení, musí byť tiež elektronickou faktúrou, uvádzať poradové číslo pôvodnej faktúry a ísť rovnakou cestou (ods. 5); lehota na vyhotovenie je pätnásť dní (ods. 6). Údaje z faktúry sa oznamujú finančnému riaditeľstvu prostredníctvom doručovacej služby a povinnosť je splnená odovzdaním faktúry doručovacej službe (ods. 9 až 11). Elektronické faktúry sa uchovávajú desať rokov (ods. 15). Tá istá novela dopĺňa § 71 ods. 5: kto je povinný vyhotovovať elektronické faktúry, musí ich vedieť zaslať aj prijať doručovacou službou, a každý tuzemský príjemca takých plnení ich musí vedieť doručovacou službou prijať. Dnes platné úplné znenie tieto ustanovenia ešte neobsahuje; odkaz vedie na § 85o v súčasnom znení. Podľa § 85o ods. 1 je tento režim prechodný, od
• januára 2027 do 30. júna 2030.
• Doručovaciu službu poskytuje certifikovaný poskytovateľ zapísaný v evidencii, ktorú vedie finančné riaditeľstvo (§ 76a). Či je ním váš prístupový bod, musí potvrdiť poskytovateľ, nie Odoo.

Česko. Všeobecná povinnosť elektronickej fakturácie neexistuje; daňový doklad môže mať elektronickú podobu len so súhlasom odberateľa (§ 26 odst. 3 zákona o DPH). Český národný formát ISDOC opisuje account_edi_isdoc.

Európska únia. Smernica 2014/55/EÚ o elektronickej fakturácii vo verejnom obstarávaní ukladá verejným obstarávateľom prijímať a spracúvať faktúry podľa európskej normy elektronickej fakturácie (EN 16931) v niektorej z jej syntaxí (čl. 7). Peppol BIS Billing 3.0 je špecifikácia normy EN 16931 v syntaxi UBL.

Nastavenie

1. Nainštalujte a pripojte poskytovateľa, napríklad ePošťák.
2. Nastavenia spoločnosti. Nastavenia → EDI, blok Peppol BIS3 (táto spoločnosť). Všetky nastavenia patria spoločnosti, v ktorej práve pracujete, takže slovenská spoločnosť môže fakturovať elektronicky a jej česká sesterská nie:

Peppol Transport v tom istom bloku (pre celú databázu) určí, ktorý poskytovateľ prenáša doklady, ak je nainštalovaných viac. Vtedy musí byť nastavený: ak je ich viac a nie je zvolený žiadny, cez Peppol neodíde nič a každá faktúra ukáže zablokované s týmto dôvodom. Pri jedinom poskytovateľovi na ňom nezáleží. 3. Peppol adresa vašej spoločnosti. Na kontakte spoločnosti, záložka Fakturácia, skupina Zákaznícke faktúry: Peppol e-adresa (EAS) a vedľa nej koncový bod. Slovenská spoločnosť používa schému 0245 so svojím DIČ (desať číslic) — nie IČ DPH (schéma 9950) a nie IČO; pozri slovenský identifikátor Peppol. 4. Peppol adresu každého odberateľa a dodávateľa na rovnakom mieste. 5. Odosielanie faktúr na kontakte (tá istá skupina; Odoo ho mimo režimu vývojára skrýva, tento modul ho zobrazí) určuje, ako odberateľ faktúry dostáva. Voľba elektronickou faktúrou (Peppol) pošle cez Peppol každú jeho faktúru bez ohľadu na rozsah. Ak spoločnosť pracuje podľa slovenskej povinnosti a slovenská spoločnosť má nastavené niečo iné, kontakt zobrazí upozornenie, že od 1. 1. 2027 musia byť jej faktúry elektronické. 6. Prístup. Tlačidlá Odoslať cez Peppol a Peppol odpoveď… vidí skupina EDI User. Faktúru môže odoslať každý, kto ju smie upravovať: zaúčtovanie so zapnutým automatickým odosielaním aj Odoslať a tlačiť nevyžadujú žiadnu EDI skupinu, EDI správu systém zapíše za používateľa.

Elektronická faktúra alebo PDF

Každá faktúra a dobropis odberateľovi ukazuje, ako odíde: po zaúčtovaní odznak v hlavičke formulára a hore v záložke Ďalšie info polia Odoslané ako a Dôvod.

Rozhodnutie v tomto poradí:

1. Spoločnosť elektronickú fakturáciu nepovoľuje → PDF.
2. Odosielanie faktúr na kontakte je elektronickou faktúrou (Peppol) → Peppol, alebo zablokované, ak vaša spoločnosť či odberateľ nemá Peppol adresu.
3. Je to Peppol — služba Peppol od Odoo → z pohľadu tohto modulu PDF; odošle ju služba Odoo, takže faktúra nikdy neodíde cez dva prístupové body.
4. Je to čokoľvek iné, napríklad e-mailom → PDF.
5. Na kontakte nie je nič zvolené a rozsah je slovenská povinnosť: spoločnosť, ktorej daňová krajina nie je Slovensko alebo ktorá nemá IČ DPH (nie je platiteľom), odberateľ mimo Slovenska alebo odberateľ bez akéhokoľvek podnikateľského identifikátora — nie je spoločnosťou a nemá IČ DPH, IČO ani DIČ (považuje sa za spotrebiteľa) → PDF. Živnostník s IČO bez IČ DPH je podnikateľ: povinnosť sa týka každej zdaniteľnej osoby. Takisto faktúra, ktorej každý riadok je oslobodené plnenie (dane sú oslobodené alebo mimo DPH, pozri nižšie) → PDF.
6. Vaša spoločnosť nemá Peppol adresu → zablokované. Nemá ju odberateľ → pri slovenskej povinnosti zablokované, pri každom odberateľovi s Peppol adresou PDF.
7. Je nainštalovaných viac prenosov Peppol a Peppol Transport žiadny neurčuje → zablokované.
8. Inak → Peppol.

Pravidlo slovenskej povinnosti sleduje § 85o ods. 2 a 3 tak ďaleko, ako to údaje kontaktu dovolia: platiteľ dodávajúci zdaniteľnej osobe (akémukoľvek podnikateľovi, platiteľovi DPH aj neplatiteľovi) alebo nezdaniteľnej právnickej osobe so sídlom na Slovensku. Oslobodené plnenie (§ 28 až § 43, § 47) vylúči podľa daní faktúry: keď sú dane každého riadku oslobodené (UBL kategória E) alebo mimo DPH (O), faktúra ide ako PDF. Jediný zdaniteľný riadok alebo riadok bez dane ju v povinnosti ponechá. Daň pre prenesenie daňovej povinnosti, ktorú si vytvoríte sami, potrebuje príznak Reverse charge alebo kategóriu AE, inak sa javí ako oslobodená. Tuzemský prenos daňovej povinnosti (§ 69 ods. 12) je zdaniteľné plnenie a zostáva v nej, hoci má tiež 0 %. Miesto dodania sa nesleduje. Zjednodušené faktúry sú pokladničné doklady, ktoré sa neodosielajú nikdy. Ak zákon pre niektorého odberateľa vychádza inak, nastavte na jeho kontakte Odosielanie faktúr.

Odoslanie

Zaúčtovaný doklad smerovaný na Peppol sa odošle jedným z troch spôsobov:

• Automaticky pri zaúčtovaní, ak je zapnuté Automaticky odoslať cez Peppol pri zaúčtovaní faktúry. Faktúra, ktorá by odišla, ale je zablokovaná, dostane v histórii riadok „Neodoslané cez Peppol: …“ s dôvodom; faktúra, ktorej súbor neprejde kontrolami Odoo, dostane rovnaký riadok s chybami a aktivitu Peppol e-invoice not sent pre svojho obchodníka. Faktúra zostane zaúčtovaná.
• Tlačidlom Odoslať cez Peppol v hlavičke formulára.
• Tlačidlom Poslať (dialóg Odoo na odoslanie). Spôsob elektronickou faktúrou (Peppol) je ponúknutý a zaškrtnutý; ak kontakt nemá zvolené Odosielanie faktúr, nahradí predvolený e-mail a spôsob služby Peppol od Odoo sa odškrtne. Zlyhanie sa ukáže v dialógu ako „Elektronickú faktúru sa nepodarilo odoslať“. Doklad, ktorý je už vo fronte alebo odoslaný, sa preskočí.

Odoslanie vytvorí súbor BIS 3.0 generátorom podľa formátu e-faktúry odberateľa, ak ide o formát Peppol, inak podľa formátu, ktorý Odoo pre odberateľa navrhne — pre slovenského odberateľa s nainštalovaným modulom l10n_sk_ubl_bis3 slovenským. Ak kontroly pravidiel EN 16931 a Peppol v Odoo zlyhajú, nič sa neodošle a chyby sa vypíšu. Inak vznikne odchádzajúca EDI správa so súborom, zaradí sa do frontu poskytovateľa a do histórie sa zapíše riadok „Invoice odoslané cez Peppol: … (vo fronte)“.

Každý doklad má jednu odchádzajúcu správu. Opätovné odoslanie ju použije znova s novo vytvoreným súborom, cez prenos a v testovacom či produkčnom režime platnom teraz — doklad, ktorý ste najprv skúšali v testovacom prostredí, po prepnutí odíde do produkcie. Kým je správa v stave Queued alebo Sent, opätovné odoslanie sa odmietne („already being sent“), a tiež keď je v produkcii Done („already delivered“): doručená faktúra sa opravuje dobropisom, nie druhým odoslaním.

Stavy

Na faktúre:

Používatelia účtovníctva vidia tieto odznaky aj bez skupiny EDI. Členovia skupín EDI majú navyše záložku Peppol EDI správy so všetkými správami dokladu — elektronickou faktúrou, prijatými a odoslanými odpoveďami — a každá správa odkazuje späť cez pole Peppol doklad.

Čo dokazujú Sent a Done, závisí od prístupového bodu. Pri ePošťáku je Sent prevzatie na prenos a Done doručenie do prístupového bodu príjemcu — pozri stav doručenia.

Prijímanie elektronických faktúr

Poskytovateľ vyzdvihuje doklady adresované na vašu Peppol adresu (spoločné kroky pozri v prijímaní). Pri faktúre alebo dobropise Peppol:

• vznikne koncept dodávateľskej faktúry — z dobropisu dodávateľský dobropis — v Nákupnom denníku pre Peppol alebo v prvom nákupnom denníku spoločnosti; dodávateľa, riadky, dane a sumy vyplní štandardný import UBL v Odoo;
• súbor XML sa priloží k faktúre;
• faktúra sa nikdy nezaúčtuje automaticky; skontrolujte ju ako každú inú;
• dodávateľ sa rozpozná podľa Peppol koncového bodu a správa prejde do stavu Done. Ak faktúru nemožno vytvoriť, správa prejde do stavu Error a súbor si ponechá; odstráňte príčinu a stlačte Reprocess.

Už prijatý doklad sa preskočí (a potvrdí sa, takže ho poskytovateľ prestane doručovať) len vtedy, keď sa s uloženou správou zhoduje jeho číslo, druh (faktúra, dobropis, odpoveď), koncový bod odosielateľa aj koncový bod príjemcu. Faktúry dvoch dodávateľov s rovnakým číslom, faktúra a dobropis s rovnakým číslom či faktúry jedného dodávateľa dvom vašim spoločnostiam sú preto samostatné doklady. Doklad, pri ktorom sa nedá prečítať koncový bod odosielateľa, sa uloží vždy.

Obchodné odpovede

Peppol prenáša dva druhy odpovedí, obe ako doklad ApplicationResponse:

• odpoveď na úrovni správy (MLR) — technická: či prijímajúci systém súbor prijal;
• odpoveď na faktúru (Invoice Response) — obchodná: čo s faktúrou robí kupujúci.

Kódy stavov:

Odpovede odberateľov. Prijatá odpoveď sa spáruje s vašou faktúrou alebo dobropisom podľa čísla dokladu, na ktorý odkazuje, v rámci tej istej spoločnosti. MLR vyplní Peppol odpoveď o doručení; odpoveď na faktúru vyplní Peppol odpoveď na faktúru a Dôvod Peppol odpovede; obe zapíšu riadok do histórie. Odpoveď na doklad, ktorý Odoo nepozná, sa uloží ako správa, označí sa za vybavenú a s ničím sa neprepojí.

Vaša odpoveď dodávateľovi. Na dodávateľskej faktúre, ktorá prišla cez Peppol (obe strany majú Peppol adresu), otvorí Peppol odpoveď… dialóg:

Pri Zamietnuté, Sporné a Podmienečne akceptované je dôvod alebo poznámka povinná. Odpoveď odíde cez poskytovateľa, faktúra ukáže Odoslaná Peppol odpoveď a história ju zaznamená. Nič sa neposiela automaticky — pri zaúčtovaní ani úhrade faktúry žiadna odpoveď nevznikne.

Obmedzenia

• Prijatý doklad, pri ktorom sa nedá prečítať koncový bod odosielateľa, sa uloží pri každom doručení, takže jeho opätovné doručenie sa objaví ako druhá správa.
• Pravidlo slovenskej povinnosti je priblížením (pozri smerovanie).
• Odosielajú sa len faktúry a dobropisy odberateľom. Prijaté elektronické faktúry sú koncepty; Odoo na ne neodpovedá správou MLR.
• Jeden prenos Peppol slúži celej databáze; nemôže sa líšiť podľa spoločnosti.