← Uživatelská příručka

Kurzy měn pro Českou republiku (ČNB)

Stahuje denní kurz devizového trhu ČNB, sám založí poskytovatele a podporuje pevný měsíční kurz, přičemž skutečné denní kurzy uchovává pro přecenění k rozvahovému dni.

K čemu slouží

Česká účetní jednotka, která účtuje v korunách, přepočítává doklady v cizí měně kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou. Standardní služba ECB v Odoo dává jiné číslo, proto modul přidává ČNB jako zdroj do rámce OCA pro aktualizaci kurzů (currency_rate_update) a navíc:

• poskytovatele ČNB založí sám při instalaci;
• správně načte celé období zpětně, z ročních souborů ČNB po jednotlivých letech;
• podporuje pevný měsíční kurz pro účetní jednotky, které ho používají, a přitom uchovává skutečné denní kurzy pro přecenění k rozvahovému dni.

Funguje v edici Community i Enterprise.

Právní rámec

• Účetnictví. Majetek a závazky v cizí měně se přepočítávají obecným kurzem — kurzem, který centrální banka příslušná pro měnu účetnictví (u koruny ČNB) vyhlásí pro den přepočtu — jak k okamžiku uskutečnění účetního případu, tak k rozvahovému dni. K okamžiku uskutečnění účetního případu lze místo toho použít pevný kurz: obecný kurz vyhlášený pro první den zvoleného období, které účetní jednotka určí vnitřním předpisem a které končí nejpozději posledním dnem účetního období. Banky, pojišťovny a některé další regulované subjekty pevný kurz použít nesmějí. Viz § 24c a § 24d zákona o účetnictví.
• DPH. Cizí měna se přepočítá kurzem platným pro osobu provádějící přepočet ke dni vzniku povinnosti přiznat daň — kurzem devizového trhu ČNB, nebo referenčním kurzem ECB. Viz § 4 odst. 8 zákona o DPH. Účetní jednotka s pevným kurzem ho tedy použije i pro DPH.

Co nastaví instalace

Při instalaci dostane každá společnost, jejíž zemí (nebo daňovou zemí) je Česká republika, poskytovatele Česká národní banka — pokud už databáze má alespoň jednu aktivní cizí měnu, kterou ČNB vyhlašuje. Poskytovatel:

• kótuje měny, které jsou v databázi už aktivní a které ČNB vyhlašuje, nikdy vlastní měnu společnosti — nové měny neaktivuje;
• stahuje kurzy denně, v režimu Daily rate;
• má zapnuté Fill non-publishing days (doplňování dnů bez kurzu), je-li nainstalován i currency_rate_update_sk (tato volba patří jemu).

Společnost, která už poskytovatele ČNB má, byť archivovaného, modul nechá být. Společnost bez aktivní cizí měny poskytovatele nedostane.

Poskytovatelé jsou v Účetnictví → Konfigurace → Currency Rates Providers — v edici Community bez plného účetnictví se kořenová nabídka jmenuje Fakturace. Obrazovka pochází z modulu OCA a stejně jako vlastní pole tohoto modulu se zobrazuje anglicky.

Pokud měnu aktivujete až po instalaci a seznam je stále prázdný, založte poskytovatele sami: Nové, Provider = Česká národní banka, vyberte Currencies, interval nechte 1 den a uložte. Seznam má na to i tlačítko Create the Czech default provider, zobrazené i v prázdném seznamu; založí jen to, co chybí, a vyžaduje oprávnění k Nastavení. (Je-li nainstalován i slovenský modul, seznam ukáže jen jedno z obou tlačítek; druhé zůstane v nabídce Akce označeného řádku.)

Automatické stahování vyžaduje také zaškrtnuté Automatic Currency Rates (OCA) v Účetnictví → Konfigurace → Nastavení, blok Měny (výchozí stav je zaškrtnuto).

Denní kurz

Ve výchozím režimu, ČNB rate = Daily rate (denní kurz), se každý kurz ČNB uloží se svým datem (Účetnictví → Konfigurace → Měny). Doklad použije nejnovější kurz s datem v den dokladu nebo dříve; o víkendu či svátku je to poslední kurz vyhlášený před ním.

Kurzy za minulé období načtete tak, že otevřete poskytovatele, kliknete na Update Rates Now a zvolíte Start Date a End Date. Období se čte z ročních souborů ČNB, takže se uloží každý den, pro který byl kurz vyhlášen, nejen poslední. Začíná-li období o víkendu nebo svátku, uloží se i poslední kurz před ním.

Některé měny ČNB kótuje za 100 jednotek (HUF, JPY a další); modul je přepočítá, takže uložený kurz je vždy za jednu jednotku.

Pevný měsíční kurz

Nastavte na poskytovateli ČNB rate = Fixed monthly rate (pevný kurz), pokud váš vnitřní předpis stanoví přepočet jedním kurzem za měsíc. Pak:

• se ukládá jeden kurz za měsíc s datem 1. dne a Odoo ho použije pro všechny doklady daného měsíce;
• Fixed rate taken from určuje, který kurz to je:

Obě volby se liší jen tehdy, když je 1. den sám dnem vyhlášení. Zákon o účetnictví vymezuje pevný kurz jako kurz vyhlášený pro první den zvoleného období, proto druhou volbu před použitím proberte se svým účetním.

• skutečné denní kurzy se uchovávají zvlášť. Mezi kurzy měny se nezobrazují a žádný doklad je nepoužije. Čte je jen české přecenění k rozvahovému dni, l10n_cz_currency_revaluation, protože rozvaha se přeceňuje kurzem svého dne, ne pevným kurzem.

Přepnutí existujícího poskytovatele do měsíčního režimu nesmaže denní kurzy, které už uložil. Smažte je za měsíce, které mají používat pevný kurz, jinak doklady v těchto měsících dál berou denní kurzy.

Omezení

• Pevný kurz je vždy měsíční. Zákon dovoluje zvolit vnitřním předpisem jiné období; jakékoli jiné období je nutné udržovat ručně.
• Skutečné denní kurzy používá jen l10n_cz_currency_revaluation (přecenění založené na OCA). Vlastní přecenění Odoo Enterprise a ostatní sestavy vidí pevný kurz.
• Stahují se jen měny kurzu devizového trhu ČNB (asi třicet). Kurzy ostatních měn, které ČNB vyhlašuje měsíčně, se nestahují.
• Poskytovatel se zakládá automaticky jen při instalaci. Měny aktivované později se do existujícího poskytovatele nepřidají.