← Uživatelská příručka

Opravné daňové doklady zvyšující základ — úpravy Data Dance

Pojmenuje tištěný opravný daňový doklad zvyšující základ, skryje tlačítko pro dobropis a zobrazí tyto doklady odběratelům mezi dobropisy. Účtování nechává na Odoo.

K čemu slouží

Modul Odoo pro opravné doklady zvyšující základ (account_debit_note, v anglickém rozhraní Debit Notes) přidá na zaúčtované faktury tlačítko Opravný daňový doklad: vytvoří novou fakturu propojenou s původní na částku, o kterou se fakturované plnění zvyšuje — v Česku opravný daňový doklad zvyšující základ daně (vrubopis), na Slovensku ťarchopis.

Tento modul upravuje tři věci kolem něj:

1. nadpis tištěného dokladu pro odběratele;
2. tlačítko pro dobropis na fakturách, které skryje;
3. seznam Opravné daňové doklady odběratelům, ve kterém zobrazí i doklady zvyšující základ vystavené odběratelům.

Účtování dokladů nemění — viz Účtování.

V českém rozhraní Odoo nesou tlačítko pro dobropis i tlačítko pro doklad zvyšující základ stejný popisek Opravný daňový doklad. Po instalaci modulu zůstane na faktuře jen to druhé.

Právní rámec

Dodatečné zvýšení ceny je v obou zemích opravou základu daně a doklad, který ji zachycuje, je sám daňovým dokladem:

• Česká republika. Základ daně se opravuje podle § 42 zákona o DPH a opravný daňový doklad musí obsahovat náležitosti podle § 45 odst. 1 — mimo jiné evidenční číslo původního daňového dokladu, důvod opravy a rozdíl mezi opraveným a původním základem daně a daní.
• Slovensko. Základ dane sa opraví pri zvýšení ceny — § 25 ods. 1 písm. c) slovenského zákona o DPH; doklad, který mění původní fakturu, je fakturou podle § 71 ods. 2 a podle § 74 ods. 3 písm. c) musí obsahovat číslo původní faktury a údaje, které se mění.

Průvodce v Odoo zapíše číslo původní faktury a zadaný důvod do pole Popis (v anglickém rozhraní Reference) nového dokladu, které se na faktuře tiskne; řádky dokladu jsou samotným rozdílem. Další náležitosti tento modul nepřidává.

Tištěný doklad

Doklad pro odběratele se tiskne s nadpisem Opravný daňový doklad, Návrh opravného daňového dokladu nebo Zrušený opravný daňový doklad a s jeho číslem. Slovensky zní nadpisy Ťarchopis, Návrh ťarchopisu a Zrušený ťarchopis.

Dobropisy a tlačítko pro dobropis

• Tlačítko pro dobropis (Opravný daňový doklad vedle tlačítka pro doklad zvyšující základ) na zaúčtovaných fakturách odběratelům a přijatých fakturách je skryté. Dobropis lze vytvořit ze seznamu faktur: označte doklad a použijte Akce → Vytvořit opravný doklad.
• Účetnictví → Zákazníci → Opravné daňové doklady zobrazuje dobropisy odběratelům a doklady zvyšující základ vystavené odběratelům — vlastní seznam Odoo zobrazuje faktury i dobropisy s filtrem na dobropisy. Doklady zvyšující základ od dodavatelů v něm nejsou.

Účtování

Modul účtování nemění: faktury, přijaté faktury, dobropisy, doklady zvyšující základ i účetní zápisy účtuje Odoo se všemi svými kontrolami a se vším, co k účtování přidávají ostatní nainstalované moduly.

Doklad zvyšující základ proto nelze zaúčtovat se záporným součtem, stejně jako žádnou jinou fakturu: snížení ceny je dobropis.

Do verze 19.0.1.0.0 modul nahrazoval účtování v Odoo starou kopií, která pro všechny zápisy v databázi vynechávala některé kontroly — záporný součet, nedůvěryhodný bankovní účet společnosti, účet neodpovídající deníku nebo patřící jiné společnosti, archivovaný analytický účet — a obcházela rozšíření účtování z jiných modulů. Verze 19.0.1.0.1 ji odstranila.

Omezení

• Modul nepřidává žádné náležitosti opravného daňového dokladu nad rámec toho, co doklad v Odoo už obsahuje.